Javascript is required

Блог Jara Accounting

В какой стране легче открыть бизнес?
В какой стране легче открыть бизнес?

За последние два года релокация и создание бизнеса в различных странах стали весьма актуальными среди предпринимателей. При поиске наилучших условий бизнесмены прежде всего обращают внимание на уровень удобства регистрации и ведения бизнеса, стоимость налогов, а также степень правовой защищенности в области частной собственности и заключения контрактов. Рассмотрим ключевые критерии при выборе страны для размещения бизнеса, с уделением внимания тем, где легче открыть бизнес и какие страны являются топовыми для бизнеса. На примере Сингапура, Эстонии, Ирландии, Грузии, Сербии и Турции выявим, какая из них считается лучшей страной для бизнеса.

Как правильно выбрать юрисдикцию?

Прежде всего, важно учитывать не только возможность удаленной регистрации, но и ряд других факторов. Например, стоит проанализировать ставки корпоративного налога и особые условия, применяемые при распределении прибыли, подробный сравнительный анализ представлен в нашей статье. В дополнение к этому, необходимо учесть общие аспекты ведения бизнеса, такие как:

  • Перспективы для конкретной деятельности инвесторов 
    Анализ тенденций и конкурентной среды для принятия информированных инвестиционных решений.
  • Перспективы роста компании, ее масштабирования
    Исследование рыночных возможностей и стратегий расширения бизнеса.
  • Ограничения для акционеров
    Условия владения и торговли акциями, возможные ограничения на передачу или продажу.
  • Ограничения для нерезидентов которые владеют предприятием
    Законы и правила, регулирующие участие нерезидентов в собственности компании.
  • Максимальный денежный ежегодный оборот
    Установленные нормативы или ограничения на доходы компании в течение года.
  • Ограничения и запреты банков на деятельность нерезидентов
    Правила и политики банков, связанные с отношениями с нерезидентами.
  • Ограничения для уставного капитала
    Минимальные и максимальные значения уставного капитала, установленные законодательством.
  • Подписанное соглашение для избежании двойной уплаты налогов
    Соглашение о предотвращении двойного налогообложения между странами для защиты интересов инвесторов.
  • Безопасность компании
    Меры по обеспечению физической, информационной и финансовой безопасности бизнеса.
  • Конфиденциальность данных об обороте средств
    Политики и технические меры для защиты конфиденциальной информации о финансовых операциях.

Изучив все пункты и условия можно приступать к выбору страны.

Платим налоги

 СингапурЭстонияИрландияГрузияСербияТурция

НДС

(Нало́г на доба́вленную сто́имость)

9%20% 23%18 %20%20%
Налог на прибыльдо 17%Корпоративный налог на прибыль — 0%. Корпоративный налог на распределенную прибыль — 20%12,5% в отношении торгового (активного) дохода, 25% в отношении пассивного дохода15 %15%20%, для финансового сектора – 25%
Подоходный налогот 0 до 22% (максимальная ставка для дохода от 320000 сингапурских долларов) 20%

для суммы дохода до 32800 евро ставка налога установлена в размере 20%; с суммы превышения – 41%

 

20 %10%от 15 до 40% в зависимости от уровня заработной платы
Налог на дивиденды0%20%25%5%15% 10%

 

Плюсы и минусы стран

Сингапур

Эта страна служит примером для всех стран, стремящихся улучшить бизнес-условия. Открытие новой компании здесь возможно за один рабочий день, полностью удаленно. Однако важно учитывать, что подготовка необходимого пакета документов должна соответствовать всем установленным правилам.

Преимущества Сингапура:

Помимо того, что Сингапур является международным торговым и финансовым центром, здесь предоставляются множество возможностей для налоговой оптимизации. Ставка корпоративного налога одна из самых низких в мире — 17%, и новые компании полностью освобождаются от этого налога на протяжении трех лет или до достижения оборотов более 75 000 $.

Недостатки Сингапура:

Открытие корпоративного банковского счета в местных банках для малых и средних предприятий представляет собой некоторую сложность.

Эстония

Эстония пользуется популярностью среди IT-специалистов из разных стран благодаря своей прогрессивности, готовности адаптироваться к актуальным мировым тенденциям и, конечно же, благодаря отсутствию налога на прибыль, который равен 0%. Кроме того, здесь легко получить лицензии на работу с виртуальной валютой, а процесс открытия компании онлайн происходит в ускоренном режиме.

Преимущества Эстонии:

Отсутствие налога на прирост капитала, так как он рассматривается как часть дохода компании. Процесс подачи бухгалтерской отчетности оказывается очень простым. Аудит требуется только для компаний с чистым объемом продаж более 2 миллионов евро, балансом свыше 1 миллиона евро или численностью сотрудников более 30 человек.

Недостатки Эстонии:

Открытие банковского счета для компании в банке Эстонии практически невозможно, однако есть возможность открыть счет в банках Евросоюза.

Ирландия

В Ирландии базируются крупные IT-корпорации, такие как Google, Microsoft и даже Apple. Это свидетельствует о том, что здесь предоставлены удобные условия для бизнеса и низкие налоговые ставки. Регистрацию вашей компании вы можете провести без необходимости посещения Ирландии.

Преимущества Ирландии:

Ирландия имеет благоприятный бизнес-имидж и привлекательное предпринимательское окружение. Ставка налога на прибыль составляет 6.25% для IT-компаний с годовым доходом менее 7.5 миллиона евро, полученным от патентованных объектов интеллектуальной собственности. В этом случае 50% прибыли освобождается от налогов, что снижает эффективную ставку до 6.25%. Компании типа ООО встречают положительное отношение со стороны финансовых учреждений других стран.

Недостатки Ирландии:

Высокие расходы, связанные с регистрацией и последующим обслуживанием бизнеса. Открытие банковского счета возможно только при условии, что директор компании является резидентом Ирландии.

Грузия

За последние 5 лет Грузия стала одной из наиболее перспективных стран для бизнеса, удерживая лидирующие позиции в мировых рейтингах по уровню удобства ведения предпринимательской деятельности. Дополнительным преимуществом является отсутствие участия Грузии в автоматическом обмене налоговой информацией по стандарту CRS, что облегчает процесс открытия счета в местном банке для нерезидентов, подтвердивших наличие необходимой деятельности.

Преимущества бизнеса в Грузии:

Компанию можно зарегистрировать в Грузии без личного присутствия, предоставив доверенность, и процесс ускоренной регистрации занимает не более 10 рабочих дней. Налог на прибыль для владельцев компаний составляет 15%, в то время как индивидуальные предприниматели с малым бизнес-статусом могут воспользоваться упрощенным налогообложением, взимаемым в размере 1% от выручки, ограниченной 120 000 евро в год.

Недостатки бизнеса в Грузии:

В 2021 году требования для получения статуса Виртуальной зоны были скорректированы. Теперь для налоговых льгот необходимо демонстрировать наличие substance (присутствия) в стране, включая административные расходы, такие как аренда офиса или наличие граждан Грузии в штате. Льготы распространяются только на компании, фактически ведущие производство на территории страны.

Сербия

Если вы стремитесь выйти на международный рынок, особенно в Европу и США, Сербия предоставляет идеальные условия. В стране доступны низкие цены на электроэнергию, а также существуют специальные экономические зоны, способствующие развитию производства.

Преимущества бизнеса в Сербии:

Открытие компании с банковским счетом возможно без необходимости личного присутствия в стране. Сербия предлагает хорошо развитую систему банковских учреждений, включая как локальные, так и международные компании. Также существует множество программ, стимулирующих инвестиции и внесение в бюджет страны.

Недостатки бизнеса в Сербии:

Присутствует значительная бюрократия, и без знания языка может быть сложно разобраться во всех аспектах. Требуется обширный пакет документов для процесса регистрации. Возможность зарегистрировать бизнес в удобной юрисдикции без физического присутствия позволяет увеличить доходы, минимизировать налоговые обязательства и эффективно вкладывать в развитие вашего предприятия. Выбор правильной юрисдикции становится ключевым в этом процессе. Если у вас есть дополнительные вопросы, не стесняйтесь задавать их, и получите бесплатную консультацию от наших экспертов.

Турция

Открытие бизнеса в Турции раскрывает перед иностранными предпринимателями широкий спектр возможностей, включая выход на мировой рынок. Турецкие власти активно поддерживают инициативы по созданию новых иностранных компаний, обеспечивая комфортные условия для иностранцев, желающих внести инвестиции в экономику страны.

Преимущества Турции для бизнеса:

В Турции существуют специальные экономические зоны, предоставляющие налоговые льготы. Однако доступ к ним ограничен предпринимателям из стран, не находящихся в санкционных списках.
Бизнес в Турции поддерживается развитой системой правовой защиты, включающей в себя такие законы, как Гражданский кодекс, закон «Об интеллектуальной собственности», закон «О конкуренции», закон «О банкротстве».

Недостатки бизнеса в Турции:

При найме иностранных работников предприятию необходимо обеспечить равное количество турецких граждан (5 граждан Турции на каждого иностранца). Для иностранных работников требуется наличие вида на жительство и специального разрешения на работу. Социальные взносы за сотрудников составляют 20,5%, а страховые взносы по безработице – 2%. Турция сталкивается с определенными проблемами в области коррупции (109 место из 180 стран по версии Transparency International), что может оказать негативное воздействие на деловую среду.

 

Выбор страны для открытия бизнеса – это стратегическое решение, которое может определить будущий успех вашего предприятия. Различные факторы, такие как налоговая политика, бюрократические процессы и общая бизнес-среда, становятся ключевыми критериями при принятии решения о месте регистрации.

В поиске лучшей страны для бизнеса, многие предприниматели оценивают различные аспекты, такие как уровень доступности, налоговые льготы и возможности удаленной регистрации. Грузия выделяется среди топовых стран для бизнеса, предоставляя идеальное сочетание этих факторов.

Таким образом, выбрав Грузию для регистрации своего бизнеса, вы вкладываетесь в успешное будущее предприятия, наслаждаясь выгодами регистрации бизнеса за границей.
Если вам нужна помощь в регистрации вашего бизнеса на территории Грузии оставьте заявку на нашем сайте или перейдите по ссылке для изучения статьи по данной теме. 
 

240
Как подать налоговую декларацию и оплатить налог в Грузии
Как подать налоговую декларацию и оплатить налог в Грузии

Подача налоговой декларации в Грузии – обязательное условие ведения бизнеса. Налоговые декларации подаются по всем видам налогов в компании. Срок подачи зависит от выбранной организационно-правовой формы бизнеса и системы налогообложения. 

Виды декларации 

В Грузии существует несколько видов налоговых деклараций, в зависимости от типа налога и налогового статуса компании. 

Основные виды налоговых деклараций в Грузии включают: 

Налог на добавленную стоимость (НДС) 18%: налоговая декларация по НДС предоставляется ежемесячно и содержит информацию о покупках, продажах и других операциях, связанных с НДС. 

Подоходный налог (налог на доходы физлиц/ юрлиц) 20%: декларации по подоходному налогу подаются ежемесячно для ИП со статусом малого бизнеса, и ежегодно для физических лиц и ИП без статуса малого бизнеса. 

Налог на прибыль (корпоративный налог) 15%: Юридическое лицо предоставляет декларации до 15 числа месяца, следующего за распределением прибыли. 

Налог на имущество (не более 1% от стоимости налогооблагаемого имущества).nНалоговая декларация подается ежегодно. 

Акциз. Выплачивается производителями, импортерами и экспортерами подакцизных товаров. Ставка налога зависит от продукции и определяется Налоговым Кодексом. Декларация подается не позднее 15 числа, следующего за периодом по налогооблагаемой операции. 

Налог на дивиденды 5%: налоговая декларация подается до 15 числа месяца, следующего за отчетным. 

Как происходит процесс подачи декларации?

Любая налоговая декларация подается в электронном виде на сайте налоговой службы rs.ge. 

Для подачи декларации необходимо авторизоваться в личном кабинете сайта и перейти по ссылке с нужной декларацией. В открывшемся окне заполнить все необходимые поля, включая сумму и дату поступления денег на счет, информацию по налоговым вычетам. После заполнения в отдельном поле появляется сумма налога, которую необходимо оплатить. Далее необходимо «отправить» декларацию, после чего на экране появляется уведомление об успешной отправке. После подачи декларации необходимо оплатить налог через банк с указанием регистрационного номера ООО или ИП. 

Ошибки в декларации

При самостоятельной подаче налоговых деклараций на портале rs.ge владельцы бизнеса совершают несколько распространённых ошибок: 

  • Неправильно заполненная информация. Некорректное заполнение данных о доходах, расходах, налогах и другой финансовой информации. 
  • Неиспользование всех доступных налоговых вычетов и льгот. Необходимо подробно изучить возможности своего налогового статуса в Налоговом Кодексе Грузии. Это поможет избежать лишних налоговых выплат. 
  • Несоблюдение сроков подачи. Данное нарушение может повлечь за собой штрафы и другие санкции. 
  • Отсутствие подтверждающих документов. При подаче деклараций периодически требуются подтверждающие документы. Они могут понадобится при проведении налоговых проверок. 

Чтобы избежать этих ошибок, нужно внимательно изучить инструкции по заполнению деклараций, либо обратиться за консультацией к профессионалам в области налогообложения. 

Штраф за непредставление налоговой декларации 

Штраф за неподачу декларации для юридического лица в Грузии составляет 100 лари за одну декларацию.  За просрочку уплаты налога владельцу бизнеса будут начислены пени в размере 0,05% в день от суммы неуплаченного в срок налога. За неуплату налога в срок до 2-х месяцев налогоплательщик будет обязан заплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога.  Если просрочка более 2-х месяцев – штраф в размере 10 % от суммы неуплаченного налога. Мы настоятельно рекомендуем клиентам подавать с нашей помощью нулевые декларации, если недостаточно информации о движении денежных средств компании, а уже после корректировать ее. 

Заключение 

Благодаря услугам специалистов Jara Accounting, вы будете уверены в корректном заполнении налоговой декларации. Мы поможем предотвратить возможные штрафы и обеспечим профессиональную поддержку в бухгалтерском учете.  Обратившись к нашим экспертам, вы получите качественное оформление документов, а также гарантию соблюдения требований грузинского законодательства. Доверьтесь опыту и знаниям команды Jara Accounting.

579
Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью
Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью

Если вы уже созрели для покупки недвижимости в Грузии и нашли подходящий объект, самым верным шагом станет юридическое сопровождение сделки. Особенно актуальна помощь юриста при покупке имущества в чужой стране, где есть своя специфика земельного законодательства и регистрации права собственности. 

 Наши услуги:

  1. Юридическая проверка продавца и объекта недвижимости: проверка прав продавца на объект недвижимости, проверка корректной регистрации объекта недвижимости, проверка обременений на объект недвижимости
  2. Составление документов для сделки (договор, акт приема-передачи, другие документы, необходимые в сделке)
  3. Сопровождение получения разрешения на строительство объекта (в случае, если планируется строительство объекта)

Оформление сделки купли-продажи

Перед тем, как приступить к оформлению сделки купли-продажи, в первую очередь необходимо осуществить юридическую проверку продавца и самого объекта недвижимости. Придется внимательно изучить документы по объекту и убедиться, что продавец владеет имуществом на законных основаниях.  

Также важно проверить, соответствуют ли действительности данные о праве собственности на недвижимое имущество. Эту информацию можно получить в Национальном агентстве публичного реестра Грузии, все выписки из которого предоставляются только на грузинском языке.  

Помощь юриста пригодится и на этапе грамотного составления договора и сбора необходимых документов для его успешной регистрации.

Получение разрешения на строительство собственного объекта

В случае принятия решения о строительстве собственного объекта, юридическая поддержка может потребоваться на разных этапах оформления. 

 Необходимо внимательно изучить:

  • Условия покупки земельного участка под строительство;
  • Правила участия в аукционе и оплате выигранного лота (если собственником земли является государство);
  • Согласование и утверждение проекта здания;
  • Порядок выдачи разрешительной документации на строительство;
  • Условия принятия построенного объекта в эксплуатацию.

Особое внимание следует уделить проверке земельного участка под строительство. Проложенные на участке магистрали трубопровода и другие инженерные коммуникации могут поставить под сомнение возможность строительства.  

Перед оформлением покупки земельного участка опытный юрист поможет составить запросы в профильные компании по газоснабжению, электроснабжению и водоснабжению на предмет наличия ключевых коммуникаций. Согласно действующему законодательству, они должны проходить на удалении не менее 10 метров от жилого дома.

Оценка объекта инвестирования

В рамках due diligence — процедуры оценки объекта инвестирования, юристы проводят детальную проверку объекта, собирают информацию, необходимую для выявления противоречий и анализируют правовой статус объекта исследования. 

 В результате оценки вы получите правовое заключение об интересующей недвижимости и сможете принять осознанное решение о покупке или аренде, будете предупреждены о возможных рисках.

Компания Jara Accounting окажет юридическое сопровождение на всех этапах подготовки и оформления сделки с недвижимостью

Наши специалисты проведут проверку правового статуса объекта недвижимости, соберут необходимую информацию. По итогам подробного анализа вы уверенно сможете принять решение о проведении сделки с недвижимостью. Мы предоставляем юридические услуги, необходимые для приобретения, аренды, найма или передачи недвижимого имущества в иной форме.

Компания Jara Accounting индивидуально подходит к решению правовых вопросов, обеспечивает безопасность и защиту интересов каждого клиента.

249
Юридическая консультация в Грузии
Юридическая консультация в Грузии

Владельцам бизнеса рано или поздно необходима помощь квалифицированного юриста. И чем раньше за ней обратиться тем лучше, потому что предварительная юридическая консультация, намного приятнее, чем решение спора в суде. Разбираться в юридических тонкостях самостоятельно вам будет достаточно сложно без специального образования, а понимать особенности законодательства другой страны вдвойне сложнее, особенно если вы и ваш бизнес в разных государствах. В этой статье мы подробно разберем из чего состоит юридическая консультация в Грузии и каких проблем вы сможете избежать обратившись к специалистам вовремя. 

Юридическое обслуживание для юридических лиц в Грузии

Юридические услуги могут понадобиться тем, кто только собирается зарегистрировать свой бизнес (подготовка пакета документов), и когда бизнес сталкивается с вопросами юридического характера такими как: создание и проверка договоров и других документов, анализирование деятельности компании, исправление незначительных ошибок, допущенных по невнимательности.

Основные услуги в области юридического консультирования для бизнеса:

  • Консультации по статьям гражданского, корпоративного, административного законодательства Грузии;
  • Юридическое заключение по частному случаю (анализ права и письменный вывод);
  • Составление новых договоров; 
  • Аудит действующих договоров;
  • Подготовка к досудебному разбирательству;
  • Консультация и решение налоговых споров;
  • Консультация и решение вопросов по арендным обязательствам;
  • Консультация и решение трудовых споров;
  • Консультации от квалифицированного юриста в режиме онлайн 24/7 по текущей хозяйственной деятельности компании;

Как выбрать юриста в Грузии?

Конечно часть информации о юридических аспектах ведения бизнеса в Грузии доступна всем желающим и даже переведена на английский и русский языки, но чтобы получить корректное объяснение законов, понять как именно они касаются вашего бизнеса придется обратиться за помощью к местному юристу. Потому что систематические попытки самостоятельно разобраться во всех особенностях юридического законодательства чреваты головной болью. Можно конечно нанять юриста в штат, но если вы только начали свое дело или находитесь в другой стране, то это слишком дорого и не всегда актуально. В этой ситуации к вам на помощь придут юристы, работающие на аутсорсинг, или фрилансеры. Но с фрилансерами советуем быть аккуратнее, потому что их ответственность ничем не подкреплена и не застрахована. (Про гарантии и ответственность объясним чуть позже).

А вот с юристами, которые работают на аутсорсинг, дела обстоят совсем иначе. Чаще всего они числятся в штате юридических компаний или в фирмах-регистраторах. В таких организациях работают квалифицированные и образованные люди, компетентность которых подтвердилась на собеседовании и с кейсами которых вы можете ознакомиться. Эти специалисты широкого профиля, которые найдут ответ на вопрос любой сложности и любой сферы бизнеса, благодаря тому, что они имеют шанс консультироваться с коллегами и обмениваться данными. Аутсорсинг юрист без проблем подготовит документы для регистрации любого юридического лица, проверит контрагентов, и возьмет на себя все административные задачи, вплоть до похода в налоговую, изготовления печати и открытия счета в банке.

Аутсорсинг юрист будет следить за вашими сделками, чтобы решить проблему еще до того, как она возникает.

Особенно актуально выбирать именно постоянную юридическую поддержку от аутсорсинг специалистов еще в тех случаях, когда вопросы правового характера возникают постоянно. Разовые консультации в таких случаях менее эффективны. Несомненным плюсом будет и то, что вы будете в постоянном контакте с живым специалистом, который на 100% в курсе всех ваших правовых дел, поэтому сможет давать вам своевременные советы и сообщать об обновлениях в законодательстве. Будет следить за вашими сделками, чтобы решить проблему еще до того, как она возникает.

Гарантии и ответственность

Успешные и добросовестные юридические компании, как правило, несут перед вами материальную ответственность в случае, если была совершена ошибка. Они могут это позволить благодаря тому, что их ответственность застрахована. Физические лица — юристы фрилансеры чаще всего вообще не берут на себя никакой ответственности перед вами, но при этом берут 100% предоплату за услуги.

Выбирайте юристов тщательно, ведь от них зависит успешность вашего бизнеса. В Jara Accounting юристы работают в команде с бухгалтерами, поэтому решают вопросы с максимальной компетенцией в двух профессиональных областях. Юрист для бизнеса Jara Accounting поможет с корпоративным и договорным правом, внешнеэкономической деятельностью и всем, что связано с легальной предпринимательством. На плечи нашего специалиста также ляжет ответственность за создание и проверку документов, консультирование, анализ бизнеса и дельные советы, как сделать все в соответствии с законом Грузии. Оставьте заявку, чтобы получить первую бесплатную консультацию.

©Фото: Анастасия Наумова

315
Штрафы в налоговой сфере в Грузии
Штрафы в налоговой сфере в Грузии

Грамотное бухгалтерское сопровождение бизнеса, правильное составление отчетности и ее своевременная подача в контролирующие органы обеспечивают безопасность компании в финансовом плане. Если будут своевременно предоставляться декларации, в установленное время уплачиваться налоги, то штрафы в налоговой сфере в Грузии вам не грозят.

Штрафы за нарушение налогового законодательства в Грузии

Налогообложение в Грузии регулируется Налоговым кодексом страны. Если компания правильно составляет отчетность и подает ее в налоговый орган в установленные сроки, то штрафы в налоговой сфере в Грузии не страшны. Санкции также не будут наложены, если до этого компания уплачивала налоги, а сделанное нарушение является неумышленным, потому что просто не знал какие-то требования, санкции на него не накладываются.

В тех случаях, когда обнаружено нарушение в налоговой отчетности или сроках ее предоставления, налоговый орган составляет протокол. Лицо, которое нарушило требования Налогового кодекса, может оставить свои комментарии или замечания в данном протоколе.

В случае нарушения налогового законодательства в Грузии, могут накладываться такие виды санкций:

  • дается предупреждение;накладывается пеня или штраф в денежном выражении;
  • имущество нарушителя арестовывается или конфискуется.

В тех случаях, когда зафиксировано несколько нарушений, санкции будут накладываться на каждое из них. Те санкции, которые накладываются на нарушителя, прописывают в протоколе.

Предупреждение

Его могут дать в письменной форме или занести в реестр. Предупреждение дается в таких случаях:

  • Отчетность подается неправильно, нарушены установленные сроки;
  • Бухгалтерский учет ведется неправильно;
  • Компания избегает, чтобы ее проверили аудиторы.

Денежные штрафы и пеня

Начисление идет на сумму налогов, когда нарушен срок их уплаты. С 2015 г установлен размер пени 0,05 % от размера долга по налогам за каждый день просрочки платежа.

Денежный штраф может быть наложен за такие правонарушения:

  • Отчетность подается неправильно, нарушены установленные сроки;
  • Бухгалтерский учет ведется неправильно;Компания избегает, чтобы ее проверили аудиторы.

Компании нужно уплатить штраф в государственный бюджет. Сделать это нужно на протяжении 30 дней с того дня, когда были наложены штрафные санкции.

Наложение ареста на собственность компании и конфискация

Арест собственности компании или ее конфискация проводится для того, чтобы погасить долги фирмы по налогам. Арест имущества возможен по акту, который составляется налоговым органом. Арестованным может быть как часть собственности компании, так и вся она в целом. При этом в акте проводится опись собственности в присутствии владельца бизнеса и свидетелей.

Если же у владельца бизнеса есть возможность погасить свою задолженность по налогам, ему дать право на то, чтобы он распоряжался собственностью. В противном случае имущество будет продано, чтобы погасить имеющуюся задолженность. На протяжении 5 рабочих дней собственнику будут возвращены средства, которые остались после продажи имущества и закрытия задолженности по налогам.

Как избежать штрафных санкций?

Независимо от вида наложенных санкций, это всегда неприятность для компании. Это приводит к уменьшению ее баланса. В самом плохом варианте деятельность компании может остановиться или ее нужно будет ликвидировать.

Избежать штрафов не сложно, если четко соблюдать требования Налогового кодекса, а именно:

  • При ведении бухгалтерской отчетности четко соблюдать требования, установленные законодательством;
  • Подавать отчеты в органы контроля в установленные сроки;
  • Проводить уплату налогов в полной мере и в установленные сроки.

Чтобы декларации были заполнены верно и все налоги выплачивались вовремя и в нужном объеме совсем не обязательно заниматься этим самостоятельно или нанимать штатного бухгалтера. Вы можете обратиться к нам и мы избавим вас от страха забыть вовремя заплатить налоги и от обязанности ежемесячно заполнять декларации. С нашей помощью вы сможете посвятить все свое время развитию бизнеса и не думать о налогах.

914
Штатный бухгалтер или аутсорсинг? Все плюсы и минусы в одной удобной таблице
Штатный бухгалтер или аутсорсинг? Все плюсы и минусы в одной удобной таблице

Выбирать форму сотрудничества с бухгалтером приходится не только на старте бизнеса. Многие предприниматели сталкиваются с тем, что их штатный специалист не справляется, и приходится искать альтернативу. Так, что лучше — опытный бухгалтер или фирма?

Мы сравнили оба варианта, чтобы вам было на что опереться в принятии этого важного решения.

 Бухгалтер в штатеБухгалтер из аутсорсинговой компании (на примере Jara Accounting)
Во сколько обойдётся бухучетСредняя месячная зарплата бухгалтера в сумме с налогами и отчислениями в пенсионный фонд составляет около 1500 GELОбслуживание индивидуальных предпринимателей в Jara Accounting стоит от 318 GEL в месяц, а для LLC от 600 GEL в месяц 
Ответственность

Если по вине вашего бухгалтера на фирму выпишут штраф или начислят пеню, платить придётся вам. Попытаться взыскать «цену ошибки» с сотрудника можно только через суд, и далеко не факт, что суд примет вашу сторону

 

Бухгалтерские фирмы страхуют ответственность. Jara Accounting страхует каждого клиента на $65000

 

Аренда помещения (для оборудования рабочего места)Около 500 GEL в месяц Нет необходимости
Оплата лицензионной бухгалтерской программы1080 GEL в год875 GEL в год
Система электронного документооборота485 GEL в годБесплатно
Повышение квалификации бухгалтера, прохождение аттестацийВам придётся оплачивать обучение бухгалтера, ведь вы заинтересованы, чтобы он был в курсе всех изменений в законодательстве и хорошо выполнял свою работуНаши специалисты следят за новшествами в законах, повышают квалификацию и проходят аттестацию каждый квартал. Для вас это совершенно бесплатно
Замена специалиста во время больничного отпуска или отсутствия по болезниЕсли у бухгалтера есть помощник, он может подменить коллегу. Но это, если у вас хватит средств оплачивать услуги двух сотрудников бухгалтерии. Иначе придётся дожидаться возвращения единственного сотрудника из отпуска или с больничногоВ компании работает несколько бухгалтеров, готовых подменить друг друга при необходимости, вы не останетесь без специалиста никогда
Ответственность за своевременную сдачу отчётностиВы можете довериться ответственности нанятого бухгалтера или контролировать его, жертвуя своим временемМенеджер по работе с клиентами и программное обеспечение помогают нашим специалистам контролировать сроки
Сколько задач может выполнять одновременно

Если бухгалтер не расставит приоритеты и будет пытаться решить все задачи сразу, то наделает ошибок. Разумнее выполнять работу в порядке значимости, поэтому в период сдачи отчётности не рассчитывайте, что у него будет время на мелкие текущие задачи

 

Вашу компанию будет обслуживать целая команда из специалистов: по первичному учёту, по налогам, по зарплате.

Так что все необходимые задачи будут решаться параллельно

Как видите, бухгалтер на аутсорсинге превосходит штатного по многим критериям:

  • за его услуги вы платите меньше;
  • он несёт материальную ответственность за свои действия;
  • вы можете не контролировать качество работы и сроки;
  • с вами работает целая команда взаимозаменяемых специалистов.

 

479
Финансовая и налоговая отчетность в Грузии
Финансовая и налоговая отчетность в Грузии

Финансовая и налоговая отчетность в Грузии представляет собой удобную систему подачи документов, соответствующую современным мировым и европейским стандартам. Начиная с 2000 года в стране произошло несколько реформ: сначала правительство утвердило нормы бухучета и финансового аудита, а после снизило налоговую нагрузку на граждан и компании. В результате появилась понятная процедура отчетности перед государственными органами.

В первую очередь система отчетности рассчитана на предпринимателей и крупные компании. А с учетом низкой налоговой ставки, страна привлекает все больше иностранного капитала. Поэтому предпринимателям необходимо знать, на что опирается налоговая и другие контролирующие органы. Узнаем, как платят налоги в Грузии и как правильно отчитываться о финансовом положении компании.

Специфика финансовой отчетности в Грузии

Государство ревизует деятельность организаций, чтобы не допустить отмывание денег, незаконный ввоз капитала или финансирование терроризма. 

Данные годовой финансовой отчетности предприятий предоставляются в строгом соответствии с законодательством Грузии и требованиями о защите персональных данных. 

В Грузии применяются Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Подача финансовой отчетности в Грузии регулируется Законом о бухгалтерском учете и аудите бухгалтерской отчетности.

В соответствии с законодательством, предприятия Грузии обязаны подавать годовые финансовые отчеты. Передача этих данных происходит в электронном виде. Согласно нормативным документам, финансовая отчетность должна быть раскрыта до 1 октября года, следующего за отчетным. Годовой финансовый отчет включает в себя:

  • бухгалтерский баланс;отчет о прибылях и убытках;
  • пояснение о перемещении средств на счетах компании;
  • итоги экономической деятельности компании за год;
  • текущее финансовое состояние фирмы;
  • примечания.

Все предприятия в Грузии делятся на 4 категории

1. Предприятие первой категории – субъект, показатели которого к концу отчетного периода удовлетворяют не менее чем двум из следующих трех критериев:

  • cуммарная стоимость активов превышает 50 миллионов лари;
  • доход превышает 100 миллионов лари;
  • средняя численность занятых лиц за отчетный период превышает  250;

2. Предприятие второй категории – субъект, не являющийся предприятием третьей или четвертой категории, показатели которого к концу отчетного периода удовлетворяют не менее чем двум из следующих трех критериев:

  • суммарная стоимость активов не превышает 50 миллионов лари;
  • доход не превышает 100 миллионов лари;
  • средняя численность занятых лиц за отчетный период не превышает 250-ти;

3. Предприятие третьей категории – субъект, не являющийся предприятием четвертой категории, показатели которого к концу отчетного периода удовлетворяют не менее чем двум из следующих трех критериев:

  • суммарная стоимость активов не превышает 10 миллионов лари;
  • доход не превышает 20 миллионов лари;
  • средняя численность занятых лиц за отчетный период не превышает 50-ти;

Предприятие четвертой категории – субъект, показатели которого к концу отчетного периода удовлетворяют не менее чем двум из следующих трех критериев:

  • суммарная стоимость активов не превышает 1 миллиона лари;
  • доход не превышает 2 миллионов лари;
  • средняя численность занятых лиц за отчетный период не превышает 10-ти;

*Предприятиям третьей и четвертой категории дана отсрочка по подаче годовой финансовой отчетности до 1 октября 2021 года. Годовая финансовая отчетность подается в Службу надзора за бухгалтерским учетом, отчетностью и аудитом.

Финансовая и налоговая отчетность в Грузии для предприятий малого и среднего бизнеса сдается по упрощенной схеме. В зависимости от размера предприятия объем отчетности может составлять от 2 до нескольких сотен страниц.

Удобство в том, что отчет можно подать в электронном виде. При этом вся информация находится в публичном доступе и является абсолютно прозрачной для граждан Грузии. Чтобы документ приняли к рассмотрению, необходимо указать следующие сведения о компании:

  • организационно-правовую форму предприятия;
  • юридический и физический адрес; 
  • наименование организации;регистрирующий орган;
  • номер регистрации.

Финансовая и налоговая отчетность в Грузии позволяет получить детальную информацию о финансовом состоянии предприятия и его кредитоспособности, а также о финансовых результатах его деятельности.

Также обязательной процедурой является финансовый аудит, который сверяет показатели компании из ежегодного финансового отчета. С января 2019 года аудит нужно проходить всем компаниям, кроме предприятий третьей и четвертой категории. При этом аудит предусматривает, что часть отчетности предприятий малого и среднего бизнеса будет конфиденциальной.

Специфика налоговой отчетности в Грузии

Грузинскую юрисдикцию нельзя назвать безналоговой, но уровень их достаточно низкий, а сам налоговый режим – один из самых прозрачных, либеральных, надежных и простых среди других стран мира. Это можно подкрепить тем фактом, что Грузия заняла 9 место в списке стран с низким налогообложением согласно Докладу о глобальной конкурентоспособности.

Налоговая отчетность в Грузии, чтобы снизить налоговую нагрузку на юридических лиц и упростить процедуру сбора, в результате реформ последних лет, по налогам отчитываются следующим образом:

  • все суммы в отчете указываются в лари; 
  • подача декларации за отчетный месяц, ежемесячно, до 15-го числа следующего месяца; 
  • Декларации заполняются на основе первичных документов, которые в большинстве, находятся в электронном виде, на портале налоговой службы.

Налоги в Грузии взимаются на местном и государственном (национальном) уровне. Всего здесь существует 6 основных налогов:

  • Налог на прибыль (на дивиденды(5%)) – 15%
  • Подоходный налог с населения (на дивиденды 5%) – 20%
  • Налог на добавленную стоимость (кроме медицинского обслуживания, образования и экспорта) – 18%
  • Налог на импорт (таможенные пошлины) – 0%, 5% или 12%
  • Акцизный налог
  • Налог на имущество – до 1%

С 1 января 2019 года введен обязательный всеобщий пенсионный сбор с физических лиц и предприятий (самозанятые имеют право отказаться от уплаты сбора). Ставка пенсионного сбора: 2% заработной платы физического лица, столько же платит за работника предприятие. Пенсионный сбор обязателен для лиц, которым на 6 августа 2018 года не исполнилось 40 лет, лица же старше могут отказаться.

Все налоги в Грузии, кроме налога на имущество, являются национальными. Согласно Закону об экономической свободе, правительство страны не имеет права повышать ставки национальных налогов (исключение – акцизы) или вообще вводить новые без одобрения населением путем референдума.

Чтобы привлекать больше иностранных предпринимателей и расширять сферу бизнеса, налоги в Грузии уплачиваются по удобной схеме. Всю документацию можно подавать в электронной форме, чтобы избежать бюрократии и ускорить процесс контроля за деятельностью юридического лица.

Как составлять отчетность

Чем точнее и подробнее проработана декларации о финансовой и налоговой отчетности, тем меньше шансов нарушить закон и получить серьезный штраф. Поэтому перед самостоятельным формированием документов нужно тщательно изучить два нормативных положения: Налоговый кодекс Грузии и статьи закона «О бухгалтерском учете, отчетности и аудите». А лучше всего связаться с нами и мы поможем разобраться вам со всеми нюансами налогообложения в Грузии. 

Все подсчеты приведенные выше хоть и точны, но это общая информация для того, чтобы у вас появилось представление о том сколько стоит содержание ИП и ООО в Грузии в 2020 году. Чтобы точно знать сколько именно вам потребуется средств лучше обратится за профессианальным рассчетом, потому что каждый случай уникален и у каждого бизнеса есть свои специфические особенности, которые могут уменьшить или существенно увеличить сумму годовых расходов.

518
Условия регистрации бизнеса для иностранцев в Грузии
Условия регистрации бизнеса для иностранцев в Грузии

Правительство упростило процедуру регистрации бизнеса для иностранцев в Грузии и исключила риски, связанные с валютным контролем, оформлением паспортов, сделок и прочих корпоративных процедур. Именно поэтому большое количество предпринимателей со всего мира все чаще рассматривают страну как место куда можно перенести уже готовый бизнес или начать с нуля, чтобы получить приятные бонусы в виде защиты активов и снижения налоговой нагрузки на бизнес.

В стране действует закон «О предпринимателях», благодаря которому открытие и ведение бизнеса для иностранцев в Грузии также удобно, как и для граждан страны. Например, нет требований к минимальному размеру уставного капитала для организаций, более того, предприниматели могут даже не сообщать эту информацию государству. В принципе государство предъявляет одинаковые требования как к резидентам, так и к нерезидентам. Единственное различие ‒ нерезиденту нужно оформить себе юридический адрес, хотя граждане могут воспользоваться адресом по прописке, что абсолютно легально.Руководителем компании может стать любой человек, вне зависимости от его гражданства и места регистрации. Иностранные компании со счетами в местных банках могут продавать и покупать иностранную валюту без ограничений. Каковы же основные аспекты ведения бизнеса в этой стране и что здесь так привлекает предпринимателей? В этой статье мы расскажем в подробностях о том, что нужно для регистрации бизнеса для иностранцев в Грузии в кратчайшие сроки.

Юридическое лицо

Любой, кто хочет открыть бизнес в Грузии может сделать это в течение одного-двух дней, достаточно прийти в Дом Юстиции. Для этого при регистрации нужны следующие документы:

  • Электронное заявление, которое заполняется на месте оператором;
  • Копия/скан удостоверения личности;Устав или соглашение подписанное всеми учредителями;
  • Документ об оплате гос. пошлины;
  • Нотариально заверенный юридический адрес;
  • Переводчик в случае если не знаете грузинского языка.

Как видите, для того, чтобы открыть компанию в Грузии вам нужен минимальный набор документов. При этом государственная пошлина всего около 100 лари, если вы хотите, чтобы юридическое лицо было зарегистрировано на следующий день, либо около 200 лари для получения регистрации в тот же день.

В Грузии есть 5 видов юридических лиц, которые можно открыть – ООО, АО, ОСО, КО, кооператив. После регистрации компании нужно встать на учет в налоговой службе, что также не займет много времени.

Если вы хотите начать бизнес в Грузии, совсем необязательно открывать именно юридическое лицо. Многие экспаты в Грузии либо получают статус индивидуального предпринимателя, либо статус микробизнеса.  

Микробизнес

В Грузии есть понятие микробизнеса – по сути, это определение для самозанятости. Из-за этого данный статус имеет свои ограничения:

  • отсутствие наемных сотрудников;
  • годовой оборот не более 30 000 лари;
  • возможность заниматься только определенными видами деятельности, которые не требуют лицензий.

Как только ваш доход превышает указанную выше сумму или вы нанимаете сотрудников, вас переводят в статус индивидуального предпринимателя. Преимущество данного вида регистрации в том, что вам не нужно приезжать в Дом Юстиции – вы можете оформить статус микробизнесмена сразу в любом отделении налоговой службы в течении тридцати минут имея при себе только удостоверение личности. 

Это идеальный способ открыть бизнес в Грузии для иностранцев с нуля, которым пользуются те, кто находится в самом начале пути. 

Индивидуальный предприниматель с налогом 1% для фрилансеров

Открыть ИП с малым статусом в Тбилиси или малый бизнес в Батуми выгодно так как появляется возможность сократить налоговые расходы благодаря тому, что если ваш годовой оборот будет меньше 30 000 лари (9 000 долларов) в год, ставка будет 0%. Но владельцы бизнеса с малым статусом должны ежемесячно подавать декларации о доходах и расходах.

Если ваш годовой оборот от 30 000 до 500 000 лари (~ 145 000 долларов), то вам необходимо выплачивать 1% от оборота и ежемесячно подавать декларации о доходах и расходах, соответственно ежемесячно уплачивать налоги.

Когда ваш годовой оборот выше 500 000 лари налог с оборота составляет 3% в первый год. Если ваш оборот превышает порог в 1 000 000 лари в течение 2 лет, вы теряете налоговую ставку для статуса малого бизнеса и платите 20% с чистой прибыли.

Индивидуальный предприниматель

Получить статус ИП можно в любом Доме Юстиции, оформление и прием документов займет несколько минут, регистрацию можно получить в тот же день за 50 лари или на следующий день за 20 лари. Помимо этого за перевод нужно будет заплатить 20 лари и нотариально заверить разрешение на Юридический адрес - это еще 25 лари.

Для получения статуса ИП нужно взять с собой только вид на жительство и договор об аренде, если вы регистрируете ИП не по адресу проживания, нотариально заверенный юридический адрес и загранпаспорт. После регистрации ИП нужно встать на учет в налоговой службе.

Налоги в Грузии

Грузия – страна с невысокими налогами и ограниченным количеством видов деятельности, которые подлежат лицензированию. Для большинства видов деятельности налоги выглядят следующим образом:

  • Индивидуальный предприниматель —1% с выручки или 20% с чистой прибыли;
  • Юридическое лицо - 18% НДС, 15% налога на прибыль;
  • Микробизнес не платит налогов.алог на добавленную стоимость – 18%;
  • на прибыль организации – 15%;
  • на дивиденды - 5%;
  • подоходный налог– 20%;
  • налог на импорт – 0% или 5% или 12%;
  • на собственность – до 1%;
  • налог у источника - от 10 до 15%;
  • акциз – не фиксированная сумма.

Как видите, открытие и ведение бизнеса для иностранцев в Грузии возможно в течение пары дней, а после этого можно сразу приступать к работе. Но чтобы правильно определить актуальность и востребованность бизнеса, который вы хотите открыть на территории Грузии стоит обратиться к опыту профессионалов. Компания Jara Accounting занимается помощью и поддержкой в сфере регистрации бизнеса, бухгалтерского учета и налогового консалтинга с 2017 года и готова поделиться этим опытом с вами. Напишите нам и мы поможем вам сделать правильный выбор.

1173
Удаленные бухгалтерские услуги в Грузии
Удаленные бухгалтерские услуги в Грузии

Обращаться к аутсорс профессионалам и делегировать им неключевые функции бизнеса, такие как удаленные бухгалтерские услуги и налоговое планирование, ‒ это уже не просто необходимость, зачастую это единственное правильное решение в условиях тотального перехода на дистанционную работу. Проблем с поиском компании обычно не возникает. Вбив необходимую услугу в поисковую строку на вас посыпятся сотни предложений, но как выбрать правильную компанию отвечающую всем вашим требованием. А самое главное какие требования стоит предъявлять выбирая бухгалтерскую компанию работающую удаленно, мы попробуем объяснить в данной статье.

Фрилансер или бухгалтерская компания на аутсорс?

Для начала вам нужно понять в чем качественное отличие фрилансера на удаленке от компании, которая предоставляет удаленные бухгалтерские услуги. Физическое лицо в роли дистанционного бухгалтера обычно работает без договора, соответственно не берет и не несет никакую ответственность. Учитывая специфику бухгалтерской деятельности и то, что эта сфера напрямую связана с вашими деньгами ‒ это очень рискованный вариант. Безопасность, то чем нельзя пренебрегать, когда дело касается финансового благополучия вашего бизнеса.  

Рабочие отношения с фрилансером ничем не подкреплены, оплата услуг зачастую производится мимо кассы, что априори освобождает от ответственности за сделанную работу.  Если повезет, вы сможете найти добросовестного бухгалтера, который займется подготовкой и отправкой отчетности, будет вести документацию, помогать с оптимизацией налогообложения и консультировать вас по возникающим вопросам. Но без договора вы не застрахованы от человеческого фактора в виде внезапной болезни во время подачи декларации или 10 свадеб/похорон за один месяц.

Компании, которая предоставляет удаленные бухгалтерские услуги внушает значительно больше доверия, если договор составлен грамотно и учтены все требования. Обычно в таких компаниях больше одного бухгалтера ‒ они обмениваются опытом и помогают друг другу, поэтому вы точно не окажетесь в безвыходной ситуации во время отчетной недели, когда один из них окажется недееспособен (или уйдет в творческий отпуск). 

Как понять, что компания вам подходит?

Для того чтобы правильно выбрать компанию нужно обращать внимание на данные показателей:

  1. Позиционирование компании на рынке (информация о клиентах, сайт, социальные сети). Чем больше грамотной информации представлено, тем больше компания вызывает доверия;Узнать подробно о сотрудниках компании и их опыте. Обычна эта информация представлена на сайте;
  2. Понять на чем специализируется компания. Перечень услуг предоставляемых компанией в рамках бухучета и взаимосвязь с инструментом;
  3. Узнать о программном учете, в каком инструменте работает компания и каким образом она организовывает ведение бухгалтерского учета. Например, мы пользуемся программой Balance.ge. Помимо того, что там ведется бухгалтерский и налоговый учет, есть возможность выполнения менеджерской записи, где в режиме онлайн можно отслеживать информацию о движение денежных средств, выгружать финансовые отчеты. Эта функция помогает клиентам в любой момент узнать всю необходимую информацию;
  4. Облачное хранилище и возможность подписания договоров в электронном формате. Личные встречи с клиентом абсолютно необязательны любые вопросы можно решить онлайн с помощью мессенджера (в нашем случае Telegram) или с помощью видеоконференции (Google meet, Zoom) можно решить любые спорные налоговые вопросы;
  5. Сопутствующие услуги: аудит, договорно-правовая работа, family office, юридические вопросы. Важно, чтобы компания не ограничивалась одним бухгалтерским учетом, а давала полный спектр услуг и поддержку в виде консультаций по всем возникающим вопросам;
  6. Финансовая ответственность компании должна быть прописана в договоре за все расчеты и декларации. Это очень важно и на это обязательно нужно обращать внимание;
  7. Страхование ответственности компании тоже очень важно, нужно проверять застрахована ли ответственность компании как бухгалтерского агентства. Если будет совершена ошибка, то в рамках суммы страхования весь ущерб будет возмещен;
  8. Коммуникация в удобных мессенджерах, быстрое реагирование и оперативное решение всех возникающих вопросов.

Что стоит проверять в договоре?

Теперь разберемся каким требованиям должна отвечать бухгалтерская компания работающая удаленно и что обязательно нужно вносить в договор:

  • Добросовестное исполнение принятых на себя обязательства в соответствии с действующим законодательством;
  • Ведение учета хозяйственных и иных операций клиента на основе предоставленных первичных документов;
  • Сдача работы в установленные сроки;
  • Абсолютная конфиденциальность;
  • Возврат документов после истечения договора;
  • Финансовая ответственность за последствия просрочки подачи необходимых деклараций или неверно поданной информации, выражающуюся в компенсации наложенных налоговыми органами штрафов или пени, возникшие по вине бухгалтерской компании.
297
Удаленная регистрация бизнеса в Грузии
Удаленная регистрация бизнеса в Грузии

Удаленная регистрация бизнеса в Грузии привлекательна для предпринимателей, потому что здесь низкий уровень налогообложения, нет коррупции и мало бюрократических процедур. На сегодняшний день степень экономической свободы страны и налоговое администрирование делают Грузию одной из самых привлекательных для бизнеса стран Европы.

Основные моменты регистрации собственного бизнеса

В соответствии с законом “О предпринимателях”, все лица, независимо от их гражданства, открывают и ведут бизнес в Грузии на одинаковых условиях. Отсюда следует, что владельцем компании на территории страны может стать любой человек, независимо от того, какое у него гражданство.

Компания любой формы собственности проходит одновременную государственную и налоговую регистрацию в Публичном реестре Дома Юстиции Грузии, где будет храниться ее Устав. Это обеспечивает доступ к сведениям о работе компании и ее участниках для всех без исключения, если возникнет такая необходимость.

Налогообложение в стране контролируется Службой доходов. Здесь будет осуществляться постановка на учет налогоплательщика, а также получение статуса электронного налогоплательщика.

Грузинское законодательство не требует, чтобы владельцы бизнеса сообщали, каким будет их уставной капитал.

В законодательном документе “О лицензиях и разрешениях” приведен исчерпывающий список всех направлений деятельности, на ведение которых нужно соответствующее разрешение.

Как проходит удаленная регистрация бизнеса в Грузии

Гражданам СНГ довольно просто работать в стране, потому что налоги низкие, а бюрократии практически нет. Но даже при всей привлекательности Грузии для инвесторов, многие не решаются открывать здесь бизнес, остерегаясь возможных сложностей. Чтобы их избежать, лучше обратиться в специализированную компанию, которая знает тонкости процесса регистрации в стране фирмы, выполняет все действия удаленно.

Например, специалисты Jara Accounting оказывают помощь в выборе оптимального варианта организационно-правовой формы компании, предоставляют консультации относительно работы системы налогообложения, льготных и упрощенных режимах уплаты налогов, а также возможности не платить налоги, что доступно для некоторых видов бизнеса.

Мы действуем на основании доверенности, профессионально и практически без вашего участия проходим все требуемые этапы, чтобы обеспечить выполнение всех требований.

Удаленная регистрация бизнеса в Грузии требует от вас выполнения нескольких шагов:

  • Заполнить заявку на сайте;
  • Оформить доверенность у нотариуса на основании формы, которую мы предоставим, а также апостилировать в своем государстве. Для стран СНГ апостиль не требуется;
  • Передать копии паспорта собственника компании, данные о его физическом адресе (в любой стране), наименование будущей компании на английском языке.

Сотрудники нашей компании составят Устав на основании полученной по почте документации, оформят юридический адрес и нотариально заверят на территории Грузии. 

Процесс удаленной регистрации своей фирмы на территории Грузии состоит из следующих  этапов:

  • Перевод на грузинский язык и заверение у нотариуса всей предоставленной документации;
  • Подача заявления в Публичный реестр, чтобы фирма была зарегистрирована и оплата необходимых пошлин;
  • Получение регистрационного свидетельства в Доме Юстиции;Регистрация компании в налоговой инспекции;
  • При необходимости мы оказываем услуги открытия расчетного счета в банке.

Ознакомьтесь с подробностями регистрации бизнеса в Грузии в разделе Услуги или просто заполните форму ниже и получите бесплатную консультацию, где мы ответим на любые интересующие вас вопросы касательно удаленной регистрации компании.

261
Стоп-лист банка: как в него не попасть и как выйти
Стоп-лист банка: как в него не попасть и как выйти

Если банк отказывает в открытии счёта, не хочет принимать вашу компанию на обслуживание, не исключено, что вас внесли в стоп-лист. 
Почему это могло произойти? Чем грозит? И главное — как сделать, чтобы вас убрали из чёрного списка?

Что такое стоп-лист, и как в него попадают

По закону банки должны следить, чтобы их клиенты не уклонялись от налогов, не отмывали деньги, не помогали избежать санкций, наложенных Евросоюзом или Соединёнными Штатами. Также банки должны не допускать создания транзитных фирм, которые не осуществляют деятельность в Грузии, а лишь открывают счёт и используют его для перемещения денег.

Когда компания обращается в кредитно-финансовую организацию за открытием счёта, её тщательно проверяют.

Стоп-лист, который в обиходе иногда называют «чёрным списком», — это список юридических лиц, которым было отказано в банковском обслуживании из-за подозрений в нарушениях закона.

В дальнейшем банк также регулярно проверяет своего клиента, и может расторгнуть договор, если ему что-то не понравится (соответственно, добавив компанию в чёрный список).

Не каждое нарушение приводит в стоп-лист. Вы вряд ли окажетесь там за недоплату или просрочку уплаты налогов. Хотя счёт могут заблокировать.

Чтобы налоги всегд были правильно рассчитаны и вовремя перечислены, доверьте свою бухгалтерию Jara Accounting. Мы ведём бухгалтерию самых разных компаний более четырёх лет. Возьмем на себя расчет налогов, отчётность, общение с налоговыми органами. 

Почему не стоит попадать в базу нарушителей? Потому что банки будут отказываться работать с вами. Однако оспорить такое решение можно. Но для этого придётся обратиться в Центральный банк или в суд.

Как узнать, находится ли компания в стоп-листе

Вы не можете знать наверняка, что находитесь в чёрном списке. Ведь заглянуть туда вам никто не даст (это внутренняя банковская информация), а отказать в открытии счёта могут и по другим причинам.
Вот несколько примеров ситуаций, когда фирма может показаться подозрительной и в заключении договора будет отказано:

  • У вас новый контрагент, сфера деятельности которого не соответствует вашей.
  • Вы пытаетесь совершить платёж, не указав его назначение, либо его назначение трудно объяснить деятельностью фирмы.
  • Вы сняли со счёта очень большую сумму.
  • С бизнес-счёта не совершаются платежи, характерные для деятельности компании — зарплаты сотрудникам, расчёты с поставщиками, налоговые платежи и т. п.

Всё это, конечно, не является основанием, чтобы «без объявления войны» внести вас в чёрный список. Но банк может приостановить операции по счетам и инициировать проверку. А вам придётся доказывать, что всё нормально: например, что у вас есть счета в других банках, и налоги вы перечисляете оттуда.

Если вы подозреваете, что оказались в стоп-листе — как быть?

Вы можете представить доказательства, что ваша деятельность абсолютно законна. Когда вы озвучите такое желание, банк обязан повторить проверку, исследовать ваши доказательства и изъять вас из базы нарушителей, если сочтёт ваши доказательства убедительными.

Как правило, кредитно-финансовые организации не вносят фирмы в стоп-лист автоматически, сразу же после отказа в подозрительной операции. Сначала они запрашивают документы и дополнительную информацию, чтобы прояснить ситуацию. Изучить бумаги, сделать выводы и сообщить вам о решении они обязаны в десятидневный срок.

Если же и после этого вам отказывают в сотрудничестве, а вы ничем противозаконным не занимаетесь, обращайтесь с жалобой в Центральный банк Грузии. Проверка ЦБ может длиться до 20 дней. Регулятор запросит объяснения и документы у вашего банка, чтобы принять решение.

Но его тоже можно не считать окончательным, если вы готовы обратиться в суд. Берите в помощь хорошего юриста и отстаивайте свои права.

Выводы

Банк может отказаться обслуживать вашу компанию, не открыть счёт, не провести отдельный платёж. Причина в установленной законом обязанности контролировать клиентов, не допускать подозрительных операций.
Компания, которой отказали в обслуживании, оказывается в стоп-листе. Доступ к нему есть только у банков, проверить эту информацию наверняка нельзя. Но если почти все кредитно-финансовые организации отказываются работать с фирмой, скорее всего, она в чёрном списке.

Чтобы исправить ситуацию, нужно предоставить в банк документы по «подозрительной» сделке. Если проверка покажет, что нарушения не было, операция будет проведена, а компанию исключат из стоп-листа.
В случае повторного отказа банка можно написать жалобу в ЦБ, а затем и обратиться в суд.

Если компания не инициирует проверку, а просто найдёт другой банк,  готовый её обслуживать, то останется в электронной базе подозрительных фирм. Это может стать причиной трудностей в бизнесе.

Поэтому важно изучить законы и избегать операций, которые им противоречат. А ещё важнее сотрудничать с опытным бухгалтером, знающим, какие сделки могут вызвать подозрения и привести к проблемам.
 

596
Справка от нерезидента Грузии для избежания двойного налогообложения
Справка от нерезидента Грузии для избежания двойного налогообложения

Никто не хочет платить большие налоги, а тем более дважды. Если вы нерезидент страны и получаете доход в Грузии, то может случится так, что вам нужно будет платить налоги и тут и в стране резиденства. Чтобы этого не происходило существует соглашение между странами направленное на избежание двойного налогообложения. У Грузии соответствующие международные договоры заключены более чем с 50 государствами.  Что поможет подтвердить ваш льготный статус, и как правильно оформляется справка от нерезидента Грузии для избежания двойного налогообложения, читайте в этой статье.

Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения

Основная цель договора об избежании двойного налогообложения заключается в контроле над уклонением от налогов и в содействии торговому сотрудничеству между странами, а также в стимулировании иностранных инвестиций. Стандартный договор, заключенный Грузией с дружественными странами, берет за основу типовой договор налоговой конвенции ОЭСР, согласно которому налоговые права распределяются между партнерами в зависимости от оговоренных условий. А именно, резидент одной страны, получающий доход от другой стране, может облагаться налогом как в государстве источника дохода, так и в стране проживания. Во избежание двойного налогообложения, доход, полученный резидентом одной страны от другой страны, будет зачислен на счет налога в государстве-источнике. Договор об избежании двойного налогообложения также регулирует вопросы, касающиеся предотвращения уклонения от налогов и средств применения международно признанных стандартов обмена информацией для целей налогообложения.

У Грузии на 2021 год заключено 57 договоров об избежании двойного налогообложения.

Как избежать проблем с налогами во время сделки с иностранными контрагентами

При импорте\получение услуг от нерезидентов возникает налог у источника. В случае если со страной, где зарегистрирован контрагент, у Грузии есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то можно избежать уплаты этого налога. Но соглашение позволяет избежать только налог у источника. Что касается обратного НДС, который возникает при закупке услуг от нерезидента - с помощью этого соглашения вам не удастся избежать уплаты.

Какие документы являются официальным подтверждением возможности избежания двойного налогообложения

Для того чтобы не платить налог у источника дважды нужно предоставить в Налоговую справку о том, что контрагент, который оказывает услугу является налоговым резидентом страны с которой у Грузии имеется договор. Весь список стран вы можете узнать перейдя по ссылке приведенной выше. Данная справка в разных странах выдается различными органами, в Грузии - это Служба доходов.

Форма справки во избежание двойного налогообложения

Практически во всем мире принята единая форма справки во избежание двойного налогообложения, так называемая “Справка о резидентстве”. Заполняется по-разному, но суть одна. В ней указывается, что физическое лицо или юридическое лицо являются налоговыми резидентами той или иной страны. Срок действия справки - 1 календарный год

Как доказать подлинность справки для государства

В обязательном порядке справка о налоговом резидентстве, которая позволяет избежать двойного налогообложения, в некоторых странах легализуется, а в некоторых апостилируется. Есть страны, которые подписали специальное соглашение для СНГ по которому принимают документы без легализации и апостиля. К ним относятся все страны СНГ, кроме Прибалтики.

Апостиль - это государственная процедура узаконивания документов выданных любым органом или заверенных нотариально, специальная форма, которую приняли страны подписавшие Гаагскую конвенцию в 1961 года. Данная процедура считается более упрощенной системой легализацией документов. Гаагская международная конвенция отменяет требования к легализации иностранных документов для стран участниц, но требует обязательную апостиляцию.

Остальные страны принимают документ другой страны только после легализации. Поэтому апостилировать или легализовать зависит только от страны резидентства. Грузия входит в список стран подписавших Гаагскую конвенцию.

Официальный перевод является обязательным требованием. В Грузии справка должна быть представлена на грузинском языке, потому что государственные органы страны не принимают документы на иностранном языке. Перевод должен быть нотариально заверен. Справка может быть не легализована и не апостилирована (например, выдана Украиной, которой не требуется эти процедуры в Грузии), но перевод должен быть нотариально заверен и сделан дипломированным переводчиком.

Приведем пример из практики на опыте наших клиентов, чтобы наглядно показать процедуру избежания двойного налогообложения в Грузии:

Наш клиент является резидентом Словакии, но при этом он учредитель компании в Грузии. Когда учредитель распределяет прибыль и получает дивиденды, то с дивидендов он платит налог не в Грузии, а в Словакии, где он является налоговым резидентом. В Словакии налог на дивиденды 7%, в Грузии 5%, таким образом у бенефициара не возникает каких-либо обязанностей задекларировать разницу в налоге в меньшую сторону. Ежегодно он предоставляет стандартную справку о своем налоговом резидентстве, которая будет переведена на грузинский язык и нотариально заверена.

Важно! Выплаты нерезидентам ежемесячно декларируется в подоходной декларации. Нужно указать, что это лицо нерезидент и является резидентом другой страны с которой у Грузии есть соглашение об избежание двойного налогообложения. Но доказательства этого (в виде справки) подается лишь раз в год - до 1 апреля года следующего за отчетным.

Если у вас остались вопросы или вам нужна справка от нерезидента Грузии для избежания двойного налогообложения оставьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию.

1049
Соглашение об избежании двойного налогообложения
Соглашение об избежании двойного налогообложения

Соглашение об избежании двойного налогообложения обычно заключается между двумя странами. В соглашении прописываются правила о взыскании налогов на доходы резидента одной страны, полученные в другой. В договоре указываются виды налогов, подпадающие под действие документа, и юридические лица, на которых распространяются их действие.

Что такое соглашение об избежании двойного налогообложения

Основная цель договора об избежании двойного налогообложения заключается в контроле над уклонением от налогов и в содействии торговому сотрудничеству между странами, а также в стимулировании иностранных инвестиций. Стандартный договор,  заключенный Грузией с дружественными странами, берет за основу типовой договор налоговой конвенции ОЭСР, согласно которому налоговые права распределяются между партнерами в зависимости от оговоренных условий. А именно, резидент одной страны, получающий доход от другой страны, может облагаться налогом как в государстве источника дохода, так и в стране проживания. Во избежание двойного налогообложения доход, полученный резидентом одной страны от другой страны, будет зачислен на счет налога в государстве-источнике. Договор об избежании двойного налогообложения также регулирует вопросы, касающиеся предотвращения уклонения от налогов и средств применения международно признанных стандартов обмена информацией для целей налогообложения.

У Грузии на 2021 год заключено 57 договоров об избежании двойного налогообложения.

Список стран с которыми Грузия заключила договоры об избежании двойного налогообложения

СтранаПостоянное представительствоНалог на дивидендыНалог на процентыНалог на роялти
Украина12 месяцев5/101010
Белоруссия12 месяцев5/1055
Казахстан6 месяцев151010
Армения6 месяцев5/10105
Турция12 месяцев101010
Китай6 месяцев0/5/10105
Азербайджан6 месяцев101010
Эстония9 месяцев000
ОАЭ6 месяцев000
Кипр9 месяцев000

Остальные 47 стран можете посмотреть по ссылке.

Как работает соглашение об избежании двойного налогообложения

Все соглашения об избежании двойного налогообложения разные, то есть у каждой страны есть своя специфика. Понятно из самого названия, что налог должен платиться в одной из стран, то есть в одном месте, чтобы за одну и ту же услугу, по одному и тому же контракту не платились налоги в двух странах. 

Приведем пример на основе нашей работы, чтобы стало понятно. Мы выступаем, как исполнитель за пределами страны заказчика, например, заключаем договор с  белорусской компанией, от имени которой мы открываем компанию или осуществляем какие-то действия в интересах этой компании. У Грузии с Белоруссией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Чтобы резидент Белоруссии у себя не платил налог у источника за те услуги, которые оказаны грузинской компанией -  у нас запрашивают справку-подтверждение, что мы являемся налоговым резидентом Грузии. Мы в электронном кабинете налоговой запрашиваем справку о состояние на текущий год о налоговом резидентстве и эту справку на английском языке мы отправляем в Белоруссию, где ее переводят, прикрепляют к налоговому кабинету или физически подают в налоговую, чтобы это стало официальным основанием не платить налог.  

Налог у источника по услугам, которые оказывает нерезидент, существует во многих странах. У наших многочисленных клиентов работают сторонние подрядчики из совершенно разных стран. Со странами из списка, приведенного в таблице выше, все работает именно по такой схеме, как было описано. Если компания грузинская и со стороны исполнителя заключено Соглашение, например с Турцией, мы видим, что ушли деньги по такому контракту и сразу запрашиваем у наших клиентов справку с турецкой стороны. Эту справку на английском языке о том, что турецкая компания является налоговым резидентом Турции мы прикрепляем к декларации. То есть декларация подается как обычно, но налоговая база равняется нулю. Эта справка прикрепляется в налоговом кабинете и является основанием снизить налоговую базу до нуля. Работает это только со странами из списка. 

Соглашение в некоторых случаях распространяется и на подоходный налог.

Соглашение в некоторых случаях распространяется и на подоходный налог. Например, у нас был клиент, грузинская компания, которая наняла несколько сотрудников граждан Туркменистана. Оплата сотрудникам производилась по договору на их личные счета в Туркменистане. Сотрудники работали за пределами своей страны, но платили налоги как физические лица в Туркменистане. По прошествию нескольких месяцев, когда это обнаружилось, чтобы не платить налог и в Грузии мы запросили справки о налоговом резидентстве из Туркменистана. Соглашение об избежании двойного налогообложения между Грузией и Туркменистаном позволяет эти суммы зачесть даже не смотря на то, что это зарплатный налог. Если одна из сторон уже уже уплатила налог это позволяет другой стороне его избежать. Разъяснение об этом нюансе мы запрашивали и получили в налоговой службе. 

США наверное самая жесткая юрисдикция с точки зрения налогов, потому что с Грузией соглашения об отсутствие двойного налогообложения нет. Гражданин США, открывая компанию в Грузии, обязан платить налоги в соответствии с законодательством соединенных штатов Америки. Если вы открываете компанию в Грузии, то вам обязательно нужен счет в грузинском банке.  При открытии счета в банке, вам выдается специальная форма для американских резидентов. После заполнения эту форму передают в налоговую службу Америки, то есть грузинский банк передает сразу все сведения о вас. США имеют полный доступ и знают обо всех доходах, которые поступают даже от иностранного бизнеса резидентам Америки. Неуплата налогов в Америке грозит уголовным преследованием.

С Россией немного другая ситуация. Хотя Соглашение между Россией и Грузией не заключено, российские граждане могут в обход налогового законодательства России не отчитываться в налоговую службу своей страны о своем бизнесе за рубежом. Информация о российских гражданах не отправляется автоматически без запроса со стороны государства.

Именно поэтому так важно досконально изучать все нюансы налогообложения стран с которыми работаешь или поручить это профессионалам. Это позволит вам существенно сэкономить на уплате налогов абсолютно легальным образом. 

2782
Свободные индустриальные зоны Грузии
Свободные индустриальные зоны Грузии

В течение последних нескольких лет свободные индустриальные зоны Грузии являются перспективным направлением для бизнесменов из СНГ и Европы. Одним из факторов такого интереса, безусловно, является лояльная налоговая политика. Кроме того прямые иностранные инвестиции в СИЗ Грузии привлекает: удобное расположение между Европой и Азией, прямой выход к морским путям, развитая инфраструктура и низкая стоимость операционных расходов.

Какие СИЗ есть в Грузии?

Всего есть 3 свободные индустриальные зоны Грузии. Расположены они в двух самых крупных городах страны Тбилиси, Кутаиси, а также в портовом городе Поти.

Свободная индустриальная зона Хуалинг Кутаиси

СИЗ Хуалинг расположена в Кутаиси – втором по величине городе Грузии, на территории в 36 гектаров принадлежащей компании. Свободная индустриальная зона Хуалинг Кутаиси – это важный промышленный и торговый центр внутри страны. Все инфраструктуры для транспортировки достаточно близко расположены: международный аэропорт в 19 км, морской порт Поти в 95 км и автобан, связывающий компанию с Тбилиси в 210 км. 

Свободная индустриальная зона Поти

Компания расположена в Поти, который является портовым городом. Общая площадь СИЗ Поти составляет 300 гектаров. Со дня основания в 2010 году и до сегодняшнего дня СИЗ Поти остается самой большой в стране. Большой плюс этой зоны – прямой доступ к железной дороге, можно разгружать вагоны без автотранспортировки. Кроме того, в Поти самый большой перечень лицензий и возможностей для инвесторов.

Свободная индустриальная зона Тбилиси

Единственная СИЗ в столице занимает площадь 170.000 кв.м. Появилась в 2015 году и состоит из локаций виртуальных офисов, и 28 индустриальных, свободных участков земли, которые предназначены для удовлетворения требований компаний-арендаторов.

Какие налоговые ставки действуют на территории СИЗ Грузии?

На территории свободных экономических зон Грузии взимаются 2 основных  налога. Первый – это налог на выручку от реализации товаров/оказания услуг резидентам Грузии, который составляет 4%. Второй налог – подоходный, то есть на заработную плату в размере 20%. При этом если заработная плата выплачивается нерезидентам страны – подоходный налог платит компания, если гражданам Грузии подоходный налог и пенсионный взнос платит сам работник. 

Также у компании возникает обязанность по уплате налога у источника при покупке услуг у нерезидентов Грузии, при этом если со страной поставщиком у Грузии заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, – налог не платится.

Все остальные налоги такие как налог на прибыль, налог на распределение дивидендов (неограниченно, в течение года), НДС, налог на импорт сырья или готовой продукции из зарубежной страны в СИЗ, налог на экспорт сырья или готовой продукции из СИЗ в зарубежные страны и налог на имущество составляет – 0%.

Какие виды деятельности могут быть реализованы в СИЗ?

  • Расположение Грузии идеально подходит для международной торговли, поэтому экспорт и импорт это одно актуальных направлений для СИЗ;
  • Можно производить и обрабатывать продукцию. Она получит сертификат “Made in Georgia” и ее можно будет импортировать по беспошлинной системе. Важно знать, что импорт возможен только в страны, которые подписали соглашение о свободной торговле с Грузией;
  • Возможно предоставлять услуги в особенности в сфере IT технологий и консалтинга.
399
Рекомендации бухгалтеров: что делать, чтобы к вам не пришла проверка из налоговой. Плюс чек-лист для тех, к кому она идёт
Рекомендации бухгалтеров: что делать, чтобы к вам не пришла проверка из налоговой. Плюс чек-лист для тех, к кому она идёт

За пять лет работы с разными компаниями мы поняли одно: налоговая проверка может прийти к каждому. Даже если вы честно платите все налоги, грамотно составляете и вовремя сдаёте отчётность, это всё равно может случиться.

Вряд ли найдётся руководитель, который обрадуется проверке. Как свести её вероятность к минимуму, рассказываем в этой статье. А в конце материала вас ждёт чек-лист правильных действий на случай, если инспектор всё же пришёл.  

Все советы практические и основаны на опыте сотрудников Jara Accounting.

Совет 1. Контролируйте показатели бизнеса

Какие моменты в отчётности могут привлечь внимание налоговой?

  • Низкая рентабельность
  • Зарплаты заметно ниже или выше среднего уровня по отрасли
  • Значительное превышение расходов над доходами, требующими возмещения НДС
  • Низкая налоговая нагрузка

Представители инспекции захотят проверить, с чем связаны такие особенности вашего бизнеса.

Совет 2.  Проверяйте контрагентов

Подозрения налоговых органов могут вызвать расчёты по ценам ниже рыночных, особенно между взаимосвязанными компаниями, или с компаниями, применяющими льготный режим налогообложения. Заключая сделки, стоит убедиться, что ваши контрагенты не являются аффилированными лицами. 

Совет 3. Правильно составляйте и храните положенное время документы для подтверждения расходов

Чётко формулируйте назначение платежа в платёжном поручении, следите, чтобы оно соответствовало договору с контрагентом и вашему виду деятельности. Иначе проверяющий может поставить под сомнение обоснованность этих расходов и включить сумму в налогооблагаемую базу.

Прежде чем провести оплату по договору об оказании услуг, подпишите с исполнителем акт выполненных работ. Если одна из сторон при этом действует по доверенности, обязательно приложите этот документ.

Покупка товара оформляется счёт-фактурой и накладной. Оба документа продавец должен загрузить на портал налоговой службы (если контрагент не уплачивает НДС, то загружает только накладную). Рекомендуем проверить и убедиться, что это сделано.

Совет 4. Не игнорируйте требования налоговой

Даже если запрос из налоговой поступил не вовремя и вынуждает отвлекаться от основной работы, лучше ответить на него сразу.

Доверьте бухчёт профессионалам из Jara Accounting, и спокойно занимайтесь своим бизнесом. А мы сами решим все вопросы с налоговой, ответим на все их запросы, чтобы снизить вероятность проверки. 

Чек-лист. Что важно предусмотреть, если к вам всё же пришли из налоговой с плановой проверкой

Постарайтесь ограничить контакты проверяющих в вашей компании узким кругом — директор, бухгалтер, юрист. Для этого лучше выделить сотруднику налогового органа отдельный кабинет, где он сможет работать в тишине, не пересекаясь с любопытными работниками, клиентами.

Не выкладывайте перед инспектором больше документов, чем он запросил. Больше бумаг — больше вопросов. Удостоверьтесь, что на каждом документе, который вы отдаёте на проверку, есть все необходимые подписи, печати.

Не воспринимайте происходящее слишком эмоционально — ваше волнение может быть неправильно истолковано. Тогда как инспекторы просто заняты своей работой и вовсе не мечтают «откопать» у вас побольше нарушений.

Но если вы не согласны с документом, который составил представитель налогового органа, не подписывайте его. Объясните причину отказа, назовите, с чем конкретно вы не согласны. Возможно, отказ от подписи придётся оформить в письменном виде.

Тем более не стоит подписывать пустые бланки.

И всё же, самый лучший вариант развития событий — когда проверка из налоговой не приходит. Такое вполне возможно, если вы вовремя и полностью платите налоги, аккуратно ведёте учёт, вовремя предоставляете грамотно оформленную отчётность. Доверьте эту часть работы бухгалтерам из Jara Accounting. Мы подберём специалиста с опытом именно в вашей сфере, и волноваться о проверка не придётся.

712
Режимы льготного налогообложения в Грузии
Режимы льготного налогообложения в Грузии

C 1 июля 2018 года для малого бизнеса в Грузии начал действовать льготный налоговый режим, согласно которому налог с оборота будет составлять 1% вместо 5%. Режимы льготного налогообложения в Грузии являются важным стимулом для развития малого бизнеса. Кроме того, правительство страны переняло модель налогообложения Эстонии, в которой нет корпоративного налога на повторное вложение средств с дохода компании. В стране также возможно ведение бизнеса в свободной от налогов зоне. Низкие налоговые ставки вместе с освобождением от налогов и свободные экономические зоны превратили Грузию в одну из наиболее привлекательных и лояльных налоговых юрисдикций в мире.

Подробнее о налогах

Перед тем, как открыть бизнес в Грузии, рекомендуется изучить аспект выплаты налогов в государстве. Вся сфера налогообложения контролируется Налоговым кодексом и регламентируется законодательными актами. На данный момент в стране различают 6 типов обязательных выплат:

  1. налог на добавленную стоимость – 18%;
  2. на доход организации – 15%;
  3. подоходный налог– 20%;
  4. на дивиденды - 5%;
  5. налог на импорт – 0% или 5% или 12%;
  6. налог у источника – от 10 до 15%
  7. акциз – не фиксированная сумма.

Все перечисленные виды налогов регулируются государством, кроме налога на имущество, который устанавливается  местными органами управления. 

Такой подход к выплатам позволяет сформировать резидентам и нерезидентам прибыльный бизнес в Грузии, что было затруднительно ранее, когда в государстве взималось 22 вида налога.

Свободные индустриальные зоны Грузии

Правительственный комитет принял решение о создании Свободных индустриальных и Виртуальной зоны, для которых предусмотрены отдельные механизмы оплаты налогов. 

Режимы льготного налогообложения в Грузии на данный момент доступно в трех зонах. Это Тбилиси, Кутаиси и Поти. Основные преимущества:

  • компании освобождаются от уплаты налогов на доход;
  • компании не платят дополнительные взносы за дивиденды и проценты;
  • все торговые договоры между предприятиями Свободной зоны освобождены от налога на добавленную стоимость;
  • внешние (экспорт) сделки не облагаются НДС;
  • организации освобождаются от налога на имущество;
  • для рыночных операций между предприятиями установлен фиксированный налог – 4% от фактурной цены.

Виртуальная зона

Статус «Лица виртуальной зоны» присуждается предприятиям, которые действуют в сфере IT-технологий, в течение 10 трудовых дней после обращения в Министерство Финансов республики Грузии. На протяжении следующих двух дней компания получает уникальный документ – электронный сертификат, подтверждающий право на льготную оплату налогов.

Согласно созданным условиям, лица Виртуальных зон не платят:

  • налог на доход от распространения товаров и услуг на территории других государств;
  • налог на добавленную стоимость, которая также устанавливается за пределами Грузии;
  • таможенную пошлину по экспортным операциям;

Фактически компания платит только 5% налога на дивиденды.

Сколько вы будете платить налогов конечно же зависит от юридической формы вашего бизнеса. Но правительство Грузии делает все, чтобы поддержать предпринимателей и создает выгодные условий для бизнеса в рамках Свободных и Виртуальной зон, чем привлекает зарубежных инвесторов, и влияет на повышение репутации государства на международной финансовой арене.  

В 2021 году Налоговая инспекция Грузии внесла корректировки в трактовку Статьи о деятельность в виртуальной зоне и среди обязательных требований к соответствию статусу Виртуальной зоны выдвигается ‒ наличие сабстенса (присутствия) на территории страны, а именно: административные расходы, например, аренда офиса, в котором работают сотрудники компании, или наличие в штате специалистов из числа граждан Грузии.

Статус международной компании 

Рассчитывать получить статус международной компании может компания-резидент Грузии, которая облагается налогом на прибыль (согласно части 1 статьи 97 Налогового кодекса Грузии). Также компания должна вести разрешенную деятельность (список разрешенных видов деятельности указан в постановлении правительства №619). Или не менее чем двухлетний опыт работы в данной сфере должен иметь один из партнеров компании, владеющий как минимум 50% доли. Услуги в области информационных технологий должны быть предоставлены лицам, чье место регистрации или место управления находится за пределами Грузии. Эти услуги могут включать в себя любое из следующего:

  • Выпуск программного обеспечения; 
  • Издание компьютерных игр;
  • Выпуск другого программного обеспечения;
  • Компьютерное программирование, консультирование и смежная деятельность.

Для этих компаний будут применяться следующие льготы:

  • Ставка налога на прибыль в размере 5% (вместо 15%); 
  • Налог на заработную плату будет устанавливаться по ставке 5% вместо 20%;
  • Кроме того, удерживаемый налог на выплату дивидендов будет составлять 0% вместо 5%.

То есть фактически международные компании будут платить только 5% с выведенной прибыли (не забывайте о том, что в Грузии действует эстонская модель реинвестирования капитала, обязательного ежемесячного платежа нет) и 5% при выплате заработных плат, что существенно снижает налоговую нагрузку на бизнес.

Кроме того, международные компании в Грузии будут частично освобождены от налога на имущество и смогут уменьшить базу корпоративного подоходного налога. 

319
Регулирование криптовалюты в Грузии в 2023 году
Регулирование криптовалюты в Грузии в 2023 году

В 2023 году криптовалюта стала еще более востребованной. Крупные компании и частные инвесторы сегодня активно вкладывают средства в блокчейн, и несмотря на кризис 2022 года, это приводит к росту криптовалюты. Виртуальную валюту стали чаще использовать в самых разных отраслях, таких как онлайн-торговля, гемблинг, недвижимость.

Как зарабатывают на криптовалюте?

Основными операциями с криптовалютой можно считать покупку товаров и услуг, торговлю на биржах, инвестирование, обмен на другие криптовалюты или деньги, хранение и перевод, а также производство или майнинг.

Помимо этого существуют современные способы работы с виртуальной валютой, позволяющие получить дополнительный доход, повысить ликвидность криптовалюты, улучшить безопасность и стабильность работы блокчейн-сети и увеличить ее популярность:

  • стекинг – заморозка криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сети за вознаграждение;
  • форжинг — создание новых блоков в блокчейн-сети с помощью специальных алгоритмов, позволяющее получать вознаграждение участникам сети за свою работу;
  • аирдроп – бесплатная раздача криптовалюты или токенов в рамках маркетинговой акции, иногда за выполнение определенных заданий.

Пользуясь данными инструментами, необходимо помнить, что криптовалюта пока не является полностью регулируемым и стабильным финансовым средством, и поэтому инвестирование в нее может быть связано с рисками.

Законодательное регулирование криптовалюты в мире

Изначальная идея криптовалюты как свободных денег, способных децентрализовать мировую финансовую систему, проявила себя не с лучшей стороны, и убедила участников цифрового рынка в необходимости понятного регулирования.

В таких странах, как Китай, Индия, Алжир, Эквадор действует запрет на использование криптовалюты. В то же время многие государства видят в виртуальной валюте будущее мировой экономики и стремятся интегрировать ее в свою финансовую систему, присвоив статус официальной валюты, например, как это сделали в Сальвадоре и Центральноафриканской республике.

В большинстве стран Западной Европы и в США имеется довольно прозрачное регулирование рынка цифровой валюты. В США криптовалюта регулируется Комиссией по ценным бумагам и биржам.

В Западной Европе регулирование криптовалют может различаться в зависимости от страны. Например, Германия, Франция и Великобритания имеют органы финансового надзора, которые устанавливают строгие правила для обмена криптовалютами. А вот в Швейцарии и Голландии регулирование более свободное. 

А как обстоят дела с криптовалютой в Грузии?

Грузия считается одной из наиболее лояльных стран по отношению к виртуальной валюте. На улице стоят криптоматы, активно работает майнинг. Криптовалюта здесь не является законным платежным средством, а считается цифровым активом. Для покупки или продажи не требуется получать специальную лицензию. Однако если некоторые цифровые активы могут быть восприняты Национальным банком как ценные бумаги, в таком случае блокчейн-компания должна получить финансовую лицензию в Грузии.

Взаимодействие с криптовалютой не регулируется на законодательном уровне и все операции осуществляются без надзорного органа. Единственным нормативно-правовым актом, определяющим взаимодействие с криптоактивами, является публичное решение Министра финансов Грузии № 201 от 28 июня 2019 года. Согласно этому документу налогообложение в сфере криптовалютного рынка осуществляется следующим образом:

  • физлица освобождаются от уплаты НДФЛ с доходов от поставки криптоактивов;
  • обмен криптовалюты на официальную валюту (национальную или иностранную) освобождается от НДС.

При покупке криптовалюты на зарубежной бирже важно учитывать налоговые правила страны, в которой происходит сделка, а также правила своей страны проживания, так как  прибыль от покупки и продажи криптовалюты может облагаться налогами.

Если вы покупаете криптовалюту с помощью денег, находящихся в офшорной зоне, и получаете прибыль от продажи этой криптовалюты, то вы подпадаете под налог на прибыль в 15% в соответствии с налоговым законодательством.

Майнинг криптовалюты в Грузии

Производство виртуальной валюты здесь очень популярно за счет низких тарифов на электричество. Чтобы заниматься майнингом в рамках закона, необходимо зарегистрировать компанию в форме ИП или юридического лица. В процессе производства при этом придется использовать коммерческий тариф на электроэнергию.
Деятельность по производству криптовалюты облагается следующими налогами:

  • подоходный налог – 20%
  • налог на прибыль – 15 %
  • налог на дивиденды – 5%
  • НДС – 18% (если рассматривать криптовалюту в качестве товара или услуги).

В связи с тем, что Налоговый кодекс Грузии определяет криптоактивы как нечто, идентичное деньгам, и не являющееся ни товаром, ни услугой, следуя этой логике, можно предположить, что взимание НДС все еще остается спорным вопросом в сфере майнинга криптовалюты.

Многие предприятия по производству виртуальной валюты располагаются в свободных индустриальных зонах Грузии (Тбилиси, Кутаиси и Поти). Эти компании пользуются особым режимом налогообложения, исключающим уплату налога на прибыль, на дивиденды и НДС. Таким образом данную деятельность можно причислить к производству или переработке товаров.

Риски в сфере оборота криптовалюты

Криптовалюта в Грузии все еще находится в серой зоне и ее использование не является официально признанным способом расчета. Налоговые органы и банки рассматривают ее как неурегулированный финансовый инструмент, который может использоваться для серьезных злоупотреблений, таких как отмывание денег.

При этом, использование криптовалюты не является незаконным в Грузии. Владельцы компаний все чаще используют криптовалюту в качестве инструмента развития своего бизнеса.

Однако следует помнить о существовании определенного риска, связанного с возможной блокировкой счетов или деятельности компании на основании соображений безопасности и борьбы с преступностью.

Пока законодательное регулирование криптовалюты в Грузии окончательно не сформировалось, использование ее в бизнесе требует особого внимания и осторожности.

1573
Регистрация инвестиционной компании в Грузии
Регистрация инвестиционной компании в Грузии

Инвестиционная компания – это достаточно популярный способ приумножения капитала среди предпринимателей. Опытные и успешные бизнесмены предпочитают, чтобы выгодно вложенные деньги приносили доход. Но требований к таким организациям со стороны государства намного больше из-за риска мошенничества. Особенно тщательно проверяются иностранные инвестиционные компании или фонды. Поэтому регистрация инвестиционной компании в Грузии подойдет профессионалам, которые имеют определенный опыт работы на фондовом рынке. В этой статье мы подробно разберем процесс регистрации и особенности налогообложения применимые к инвестиционным компаниям в этой стране.

Процесс регистрации инвестиционной компании в Грузии

Зарегистрировав инвестиционную компанию в Грузии вы начнете выгодно управлять своими деньгами и сможете привлечь средства партнеров или даже сторонних инвесторов. Использовать грузинскую юрисдикцию имеет смысл для увеличения инвестиционных возможностей и во избежание сложностей, которые связаны с валютным контролем. К тому же инвестиционные компании и фонды в Грузии имеют ряд налоговых преимуществ в соответствии со статьей 23.1 Налогового кодекса Грузии.

Основные проблемы, с которыми сталкиваются иностранцы при создании инвестиционной компании в Грузии, – это завышенные требованиях к ключевым фигурам компании и расходы на содержание, если сравнивать с обычными компаниями.

Сама регистрация инвестиционной компании состоит из следующих этапов:

  • Регистрации юридического лица в одной из допустимых форм, а именно: акционерное общество (АО) или общество с ограниченной ответственностью (ООО). При регистрации нужно учитывать факт необходимости получения специальной лицензии;
  • Сбор достаточной суммы средств установленной законодательством для вашей сферы деятельности;
  • Найм в штат необходимых аттестованных специалистов высокой квалификации;
  • Сбор необходимых документов для получения лицензии;
  • Процедура лицензирования.

Виды деятельности

Инвестиционным компаниям в Грузии разрешено вести абсолютно законно:

  • Дилерскую деятельность, которая заключается в продаже или приобретении ценных бумаг на собственные средства;
  •  Управление разрешенными ценными бумагами;
  • Брокерскую деятельность, которая заключается в продаже и приобретение ценных бумаг по договору с клиентом;
  • Депозитарную профессиональную деятельность, реестры собственников ценных именных бумаг и прочую работу.

Классификация компаний

Инвестиционные компании в основном разделяются по целям:

  • Накопление средств, которые принадлежат клиентам для последующего выгодного вложения в успешные предприятия с целью получения прибыли;
  • Вложение уже имеющихся средств в различные активы с целью диверсификации рисков. 

Получение лицензии

Для того, чтобы инвестиционная компания могла вести разрешенную деятельность на территории Грузии требуется инвестиционная лицензия.

Лицензии могут быть:

  1. профессионального участника рынка ценных бумаг;
  2. на осуществление брокерской, дилерской деятельности;
  3. деятельности по управлению ценными бумагами; 
  4. депозитарной деятельности.

При наличие лицензии вы можете:

  • Быть финансовым консультантом;
  • Взимать комиссионные проценты за операции с ценными бумагами; 
  • Накапливать денежные средства занимаясь управлением чужими активами.

Для получения лицензии вам необходимо подготовить следующие:

  • Официальное название компании и аббревиация;
  • Желаемая форма юридического лица;
  • Юридический адрес;
  • Информация о величине уставного капитала и долях;
  • Подробная информация об учредителях;
  • Прописанная схема управления компанией.

Налоги и льготы для инвестиционных компаний в Грузии

Налогообложение вашей компании будет напрямую зависеть от выбранной формы юридического лица и налоговых льгот применяемых согласно статьей 23.1 Налогового кодекса Грузии.

Налоги на ООО в Грузии:

  • Налог на добавленную стоимость – 18%;
  • *На доход организации – 15%;
  • *Подоходный налог– 20%;
  • *На дивиденды — 5%;
  • *Налог у источника – от 10 до 15%.

Налоги на АО в Грузии:

  • *Налог на прибыль – 15%; 
  • *Подоходный налог – 20%;
  •  НДС – 0-18%.

*Дивиденды, выплаченные инвестиционной компанией физическим лицам или предприятиям-нерезидентам, не облагаются налогом у источника уплаты и не вносятся в совокупный доход получателя доходов.

*А также от налога на прибыль освобождается распределение прибыли инвестиционной компанией на нерезидента или физическое лицо, если доходы, из сумм которых выплачиваются дивиденды:

  1. не относятся к доходам, полученным от источника в Грузии;
  2. относятся к доходам от реализации долевых ценных бумаг, выпущенных юридическим лицом – резидентом путем публичного предложения в Грузии и допущенных к торгам на организованном рынке, признанном Национальным банком Грузии;
  3. относятся к доходам от реализации заемных ценных бумаг, выпущенных юридическим лицом – резидентом путем публичного предложения в Грузии и допущенных к торгам на организованном рынке, признанном Национальным банком Грузии, или к доходам, полученным в виде процента от указанных ценных бумаг;
  4. относятся к избыточному доходу от реализации заемных ценных бумаг, выпущенных Правительством Грузии или международным финансовым институтом, либо к доходам, полученным в виде процента от указанных ценных бумаг или депозита, размещенного в коммерческом банке.

От подоходного налога и налога на прибыль освобождаются доходы, полученные:

  1. от реализации единицы инвестиционного фонда, выпущенной путем публичного предложения в Грузии и допущенной к торгам на организованном рынке, признанном Национальным банком Грузии;
  2. от реализации единицы инвестиционного фонда или путем выкупа единицы инвестиционного фонда, если инвестиционный фонд осуществляет инвестицию только в депозиты, размещенные в коммерческих банках Грузии, или в ценные бумаги, выпущенные Правительством Грузии или (и) международным финансовым институтом, либо в заемные ценные бумаги, выпущенные юридическим лицом – резидентом путем публичного предложения в Грузии и допущенные к торгам на организованном рынке, признанном Национальным банком Грузии.

Как проще всего зарегистрировать инвестиционную компанию в Грузии

Проходить все этапы регистрации инвестиционной компании в Грузии самостоятельно без знаний особенностей законодательства применимых именно к вашему случаю достаточно проблематично, в особенности на этапе получения лицензии. Чтобы избежать непредвиденных трудностей и вероятности отказа в лицензировании лучше обратиться за консультацией к профессионалам. Юристы Jara Accounting помогут вам в получении лицензии и будут сопровождать на протяжении всего процесса регистрации. Оставляйте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию по всем интересующим вас вопросам.

324
Регистрация бизнес-аккаунта PayPal
Регистрация бизнес-аккаунта PayPal

Почему Вам стоит обратиться к нам для открытия бизнес-аккаунта PayPal из Грузии?

В эпоху цифровизации бизнеса PayPal становится ключевым инструментом для обеспечения глобальных онлайн-платежей. Если вы ведете бизнес в Грузии и хотите расширить свои возможности, открытие бизнес-аккаунта PayPal станет отличным решением. В этой статье мы расскажем, почему стоит доверить этот процесс нашей компании.

PayPal играет важную роль в бизнесе, предлагая множество преимуществ, которые способствуют росту и успеху организации. Вот некоторые из них:

Международные платежи: PayPal позволяет принимать платежи от клиентов по всему миру, что увеличивает охват вашего бизнеса и предоставляет вам доступ к глобальному рынку.

Безопасность: PayPal использует передовые технологии шифрования и защиты данных, что обеспечивает безопасность транзакций и защиту от мошенничества.

Простота использования: Процесс оплаты через PayPal прост и понятен для клиентов, что улучшает их опыт покупок и может способствовать повторным продажам.

Увеличение доверия: PayPal – это известный и уважаемый бренд, и ассоциация вашего бизнеса с PayPal может увеличить доверие клиентов к вашей компании.

Гибкость: PayPal предлагает различные решения для приема платежей, включая оплату на веб-сайте, онлайн-выставление счетов и автоматические платежи. Это позволяет выбирать то, что наиболее подходит для вашего бизнеса, и менять варианты по мере его роста и развития.

Подробности регистрации аккаунта

Регистрация бизнес-аккаунта PayPal предполагает следование строгому набору правил. Вам потребуется предоставить подтвержденную информацию о вашем бизнесе, включая данные о компании, информацию о себе и реквизиты банковского счета.

Риски при самостоятельной регистрации

Неверная или неполная информация может привести к задержкам или даже отказу в открытии аккаунта. Также, несоблюдение всех требований PayPal может привести к блокировке аккаунта, что в свою очередь может привести к потере денежных средств.

Плюсы работы с нами

Уверенность в процессе: наша команда экспертов знает все тонкости процесса регистрации и будет следовать шаг за шагом, обеспечивая гладкость и точность всего процесса. Это сократит время, потраченное на регистрацию, и избавит от страха совершить ошибку.

Сохранение времени и ресурсов: отправка заявки на открытие аккаунта — довольно сложный и трудоемкий процесс. Обращаясь к нам, вы сэкономите свое время и сосредоточитесь на ведении бизнеса.

Помощь в случае проблем: если в процессе регистрации возникнут проблемы или вопросы, мы будем готовы помочь. Мы обеспечим поддержку на каждом этапе сопровождения открытия бизнес-аккаунта.

 

452
Профессиональные бухгалтерские услуги в Грузии
Профессиональные бухгалтерские услуги в Грузии

Открывая собственный бизнес в чужой стране, руководитель сталкивается с рядом вопросов, требующих решения. Одним из наиболее специфических являются – профессиональные бухгалтерские услуги в Грузии.

Самостоятельно разобраться в специфике каждой страны человеку, не имеющему профильного образования довольно сложно. Регулярные изменения нормативно-правовой базы могут привести к тому, что экспаты, открывшие бизнес, ознакомившиеся со всеми формами подачи отчетов, все равно могут быть  оштрафованы за несоблюдение последних изменений.

Профессиональное бухгалтерское сопровождение поможет решить следующие задачи:

  • Экономия времени на изучение юридического и правового поля страны, где открывается бизнес;
  • Своевременная подача документов, сдача налоговых отчетов;
  • Полноценное ведение электронного бухгалтерского учета;
  • Своевременно информирование обо всех изменениях, что позволяет оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес; 
  • Освободившееся время можно использовать на развитие бизнеса.

Бухгалтерский учет – это отдельная сфера деятельности любого бизнеса и лучше ее доверить профессионалам, а собственные силы направить на творчество или популяризацию бренда.

Особенности налоговой и финансовой отчетности в Грузии

Недавно внесены новые особенности в подачу отчетности. Все компании должны подавать свои данные в налоговую и хранить их в течение 6 лет. Все документы должны соответствовать международным стандартам, но вместе с этим имеется ряд особенностей отчетности:

  • Отчетность предоставляется не реже раза в год, а по большинству организационно-правовых форм ежемесячно. Подавать можно в электронном виде через налоговый портал RS.ge. Оперирование сканами и электронными первичными документами с подписями является такой же нормой, как и классическими бланками с мокрыми печатями;
  • Вся информация о компании должна быть доступной публично;
  • В документах необходимо отражать финансовое положение и движение денежных средств, результаты деятельности. Относительно компании указывается название, правовая форма, регистрационный номер, юридический адрес и вид деятельности;
  • Налоговый период начинается с 1 января, а для только что зарегистрированных компаний со дня регистрации. Окончание налогового периода приходится на 31 декабря;
  • Все декларации необходимо подавать до 15 числа месяца, следующего за отчетным и в указанный срок производить оплату начисленных налогов.

С 2007 года процедура администрирования была упрощена и все декларации можно подавать через персональный онлайн-кабинет. Пространство облака содержит основную информацию о компании, а также все движения средств и начисляемые налоги. Кабинет доступен пользователю в любое время, что позволяет осуществлять подачу всех отчетов в удобное время.

Нарушения в уплате налогов или несвоевременная подача отчетности влечет за собой наказание – от предупреждения до ареста имущества и лишения свободы. При уклонении от аудиторской проверки также налагаются штрафы, которые возрастают, если компания в течение месяца не предоставляет документы.

Всем экспатам важно понимать, что в чужой стране особенно важно соблюдать все налоговые правила и не допускать мельчайших ошибок, которые привлекают излишнее внимание проверяющих органов. Особенности подачи документов могут отличаться в зависимости от зоны и формы регистрации компании, поэтому перед подачей любого документа необходимо тщательно изучать постановления. В том числе, быть в курсе всех налоговых послаблений в период кризисных ситуаций в стране.

Вариант, который освободит массу времени и сил – обратиться в профессиональное бухгалтерское агентство, которое не только своевременно и безошибочно подаст все необходимые отчеты, но и предоставит юридическую и правовую поддержку. Агентство Jara Accounting предоставляет широкий спектр бухгалтерских услуг для экспатов на территории Грузии. 

201
Продажа земли иностранцам в Грузии
Продажа земли иностранцам в Грузии

Покупка недвижимости в виде земли в Грузии иностранцами – перспективное и прибыльное инвестиционное вложение по ряду причин: стоимость земли в стране стабильно растет из года в год, за инвестиции от $100 000 можно получить ВНЖ, сельское хозяйство и туризм самые прибыльные сферы экономики страны. Земельный участок в Грузии не требует дополнительных вложений для обслуживания в виде оплаты коммунальных услуг или квартплаты, что позволит вам после покупки не торопиться и дождаться лучшего момента для строительства или осуществления других планов. Продажа земли иностранцам в Грузии напрямую невозможна, но землю можно взять в аренду.

С 2018 года купить сельскохозяйственный участок в Грузии иностранцам уже нельзя на общих основаниях. В этой статье мы разберем в каких случаях нерезидент все-таки может купить землю в Грузии и подробнее объясним нюансы аренды участков.  

Покупка и аренда земли сельхозназначения в Грузии

Согласно Закону Грузии «О собственности на землю сельскохозяйственного назначения» физическое лицо гражданин любой другой страны кроме Грузии не имеет права купить сельскохозяйственную землю, но может взять в аренду. К тому же иностранцы, заключившие брак с гражданами Грузии, не получают права на покупку и регистрацию земли.

Нерезидент Грузии может получить право на владение сельхозземлей в случае получения ее по наследству. Но в таком случае к нему предъявляются требования по возделыванию земли, если это не будет выполняться, то землю необходимо будет продать в течение 3 лет. Если землю не продали, то она перейдет в собственность государства.

Что касается юридических лиц сельскохозяйственную землю может купить компания, основанная иностранцем, но долевое участие грузинских граждан-партнеров должно составлять 51% или больше.

Если речь идет о больших проектах, таких как гидроэлектростанции, порт или ресурсодобывающие предприятие, где стоимость составляет несколько сотен миллионов от иностранных компаний, то принятие решения о продаже земли остается у правительства Грузии.

Как взять в аренду землю сельхозназначения в Грузии

Как мы упоминали ранее туризм и сельское хозяйство являются основными сферами экономики Грузии, в связи с этим вопросам аренды земли иностранцами для обработки или для строительства гостиниц уделяется пристальное внимание, как со стороны государства, так и со стороны общественности. Но несмотря на это сам процесс оформления после получения разрешения достаточно прост.

Всего в Грузии 2 формы владения земельными участками: 

  1. Частная собственность;
  2. Право пользования, которое включает в себя возможность строительства, узуфрукты и аренды (до 49 лет).

Землю, которая находится в собственности у государства можно взять в пользование или приобрести:

  • На аукционе;
  • Выкупить, получить в пользование напрямую;
  • Посредством тендеров, конкурсов.

Для заключения сделки купли-продажи, аренды недвижимости в Грузии нерезиденту необходимо предоставить загранпаспорт и оплатить пошлину при регистрации прав собственности в Национальном публичном реестре. Сама процедура оформления земельного участка с момента выбора до момента регистрации может занимать от 6 месяцев. Она состоит из:

  • Формирования;
  • Постановки на кадастровый учет;
  • Обращения к владельцу с прошением о покупке/аренде;
  • Согласования и формирования владельцем прав и порядков распоряжения земельным участком;
  • Прохождения процедур предоставления земли в рамках установленных норм через аукцион или посредством конкурсного отбора;
  • Заключения и регистрации договора.

В Грузии существуют виды земельных участков приватизация которых невозможна:

  • Водные объекты и недра; 
  • Автомобильные дороги; 
  • Пантеоны;
  • Культовые сооружения;
  • Пастбища, места для прогона скота.

Если вы хотите приобрести недвижимость в Грузии или взять в аренду сельскохозяйственный участок оставьте заявку, чтобы получить платное юридическое заключение и подробную консультацию по всем интересующим вас вопросам.

782
Программы бухгалтерского учета в Грузии
Программы бухгалтерского учета в Грузии

Бухгалтерский учет уже давно не ассоциируется с огромным количеством бумажных документов. Всю бухгалтерию перенесли в электронный формат. Для ведения бухгалтерии в наше время вам понадобится лишь компьютер и правильная программа учета. В этой статье мы разберем какие есть программы бухгалтерского учета в Грузии.

Задача бухгалтерского учета – точно знать все о компании, что можно оценить и посчитать. Сколько денег в кассе, на расчетном счету, на какую сумму товаров на складе, в магазине. Сколько должна фирма поставщикам и наоборот. Сколько налогов придется заплатить. Простыми словами – учет всего в компании, что можно посчитать в деньгах и количестве. И все эти данные необходимо фиксировать и хранить.

Программу бухгалтерского учета нужно выбирать в зависимости от сферы деятельности и объема оборотов. Есть простые, которые подойдут для микробизнеса и более прогрессивные для компаний с большим количеством операций. Правильно подобранная программа поможет вам корректно установить необходимые настройки и максимально автоматизировать процессы подготовки и отправки отчетности, ведения документации, оптимизации налогообложения и т.д.

Какими программами бухгалтерского учета пользовались в Грузии раньше?

Самая популярная программа бухгалтерского учета в Грузии Oris Accounting. ОРИС включает в себя все необходимое для корректного ведения бухгалтерии:

  • Существующий план счетов Грузии с правом изменить на любой тип счета другой структуры, например, международного стандарта счетов;
  • Возможность выполнить любую мультивалютную транзакцию или набор транзакций, одновременно вычисляя все необходимые суммы или значения. Каждое действие будет записано в журнале транзакций;
  • Автоматическое формирование отчетов. Достаточно просто указать временной интервал: год, квартал, месяц или любой временной интервал от даты к дате, чтобы система могла пересчитать любой требуемый отчет за данный период: обороты, остатки, выписки со счетов;
  • Многопользовательский режим. Например, один и тот же пользователь может участвовать только в транзакциях, в расчетах заработной платы, в формировании балансов, ведомостей и в других формах. Можно разрешить пересечение функций или запретить это;
  • Постоянные обновления и техническую поддержку.

Программа ОРИС имеет большой набор функционала, но все же для современных нужд она плохо подходит. Потому что современная бухгалтерия предполагает почти полную автоматизация процессов бухгалтерского баланса, которая позволит увидеть весь бизнес в единой системе, узнавать реальную стоимость проектов, наиболее выгодно планировать закупки, определить оптимальную маржу, быть защищенным от законодательных санкций. 

Какими программами бухгалтерского учета пользуются в Грузии сейчас?

Идеальный вариант для любого бизнеса в современных реалиях – это облачное решение в сфере бухгалтерии. Что такое облачное решение? Это программное обеспечение без какой-либо сетевой инфраструктуры и IT-поддержки. Подобных программ сейчас великое множество, но не на грузинском рынке. Методом проб и ошибок нам удалось найти Balance и вот почему мы решили перейти на него:

Balance – единственное программное обеспечение для облачного учета, в котором сотрудники работают из разных мест одновременно без какой-либо сетевой инфраструктуры и IT-поддержки, что особенно актуально, когда необходимо работать дистанционно;Автоматическая отчетность – все необходимые управленческие и финансовые отчеты в один клик;Balance позволяет нам обслуживать наших клиентов намного быстрее, готовить все необходимые отчеты в программе и ежедневно отслеживать финансовое положение компании в режиме реального времени;Мультиязычность, которая позволяет пользоваться программой без знания грузинского языка.

Программы бухгалтерского учета в Грузии требуют прохождения обучения и, чтобы овладеть даже базовыми знаниями по  работе вам нужно будет получить сертификат. Но лучше обратиться к нам. Команда Jara Accounting обеспечит индивидуальный подход и предоставить уникальное решение для вашего бухгалтерского учета.

442
Почему так важно открыть корпоративную карту в Грузии
Почему так важно открыть корпоративную карту в Грузии

Все компании, зарегистрированные на территории Грузии, должны вести учет потраченных на корпоративные нужды средств. Чтобы без проблем и лишних чеков снимать или вносить деньги, оплачивать услуги поставщиков и представительские расходы, выдавать командировочные — удобнее всего завести корпоративную карту на имя компании. В этой статье мы разберем почему так важно открыть корпоративную карту в Грузии.

В чем главное отличие корпоративной карты от обычной

Корпоративная карта открывается на компанию (ООО, АО) и привязана к ее расчетному счету. У индивидуальных предпринимателей и физических лиц — личные счета, то есть они не могут быть корпоративными. Это считается личными картами, даже если у вас статус ИП. Корпоративная карта открывается также на директора или на доверенное лицо.

Для чего нужно открывать корпоративную карту в Грузии

Деньги компании и ваши личные средства нужно разделять для удобства отчетности перед налоговой. Корпоративная банковская карта вашей организации позволит контролировать хозяйственные, представительские и транспортные расходы. К тому же большинство банков Грузии позволяет производить платежи и получать наличные средства с использованием корпоративных из любой страны мира.

Для чего может понадобиться:

  • Оплата государственных пошлин;
  • Покупка товаров для нужд офиса и компании; 
  • Оплата услуг любого характера, в том числе и через интернет;
  • Командировочные расходы;
  • Мультивалютная банковская карта обязательно понадобится для получения денежных средств с платежных систем, например, таких как Paypal.

Основные преимущества корпоративной карты для бизнеса:

  • Безопасность; 
  • Контроль и учет;
  • Снижение рисков при перевозке крупных сумм;
  • Возможность заблокировать, когда потеряли или обнаружили пропажу в любое время суток;
  • SMS-оповещение при снятие средств;
  • Экономия на комиссиях.

Условия и тарифы у банков Грузии разные, подробнее вы можете ознакомиться и выбрать подходящий перейдя по ссылке.

Что будет, если оплачивать обычные расходы корпоративной картой

Оплачивать обычные расходы физических лиц, которые не относятся к расходам компании, корпоративной картой нельзя. Например, если вы случайно заплатили за свои личные расходы корпоративной картой вы можете вернуть обратно эти средства на карту, но если вы не вернете деньги — они будут обложены 20% подоходного налога. Поэтому нужно быть очень внимательным и не допускать подобных недоразумений, чтобы избежать непредвиденных расходов на налоги.

Нужно ли сохранять чеки, накладные, акты приема/сдачи работ

Сами чеки с терминала собирать не нужно, потому что основное удобство корпоративных карт в Грузии в том, что бухгалтерия сразу видит расходы — куда именно потрачены деньги. Но сам факт того, что была проведена оплата корпоративной картой не закрывает расходные документы. Для того чтобы закрыть расходы нужны ещё подтверждающие документы. Например, если вы оплачиваете услуги — это должен быть акт приема/сдачи работ, контракт; если же закупаются товары — обязательно товарная накладная. Эти документы, конечно, обязательно нужно сохранять и предоставлять бухгалтерии. Потом их сверяют и списывают с карты. Расходы на которые нет подтверждающих документов и они оплачены корпоративной картой облагаются или как не подтвержденные — 15% налога на прибыль, или же 20% как зарплата, если были распознаны как личные.

Можно ли снимать наличные деньги по корпоративной карте

Наличные деньги по корпоративной карте снимать не запрещено. После снятия средств нужно сохранить подтверждающие документы — чек на покупку товаров, относящихся к корпоративным нуждам или документальное подтверждение аналогично оплаченных услуг. Его необходимо предоставить бухгалтеру, который закроет эти расходы. Сняли деньги и нет подтверждения - сумма подлежит налогообложению.

Как вносить деньги на счет

На счет корпоративной карты деньги вносятся точно так же, как они вносят на обычный банковский счет. Можно переводить со счета на счет, зачислить с терминала или в филиале банка. Обычно вносится на расчетный счет и потом производится перечисление между счетами. К карте привязаны, если она мультивалютная, три стандартных счета — это лари, доллары и евро.

Корпоративные карты минимизируют документооборот в компании, потому что любые, даже совсем маленькие расходы, всегда учтены. Во время сдачи налоговой отчетности у вас не будет возникать проблем из-за забытых трат или потерянных сведений о транзакциях. Если вы решили открыть корпоративную карту в одном из банков Грузии важно знать, что грузинские банки гарантируют абсолютную конфиденциальность, потому как не передают финансовую информацию о нерезидентах налоговым органам их стран, а также предлагают: возможность хранения свободных средств на депозитах, услуги по управлению активами и брокерские, страхование и лизинг. Чтобы открыть корпоративный счет для своей компании оставляйте заявку — мы бесплатно проконсультируем и подберем подходящий вам банк.

Автор: Анна Метревели, руководитель отдела по работе с клиентами

306
Почему инвесторы выбирают Грузию?
Почему инвесторы выбирают Грузию?

Правительство Грузии предпринимает активные меры по привлечению иностранных инвестиций в перспективные сферы бизнеса. Делается это с целью ускорения экономического роста, увеличения экспорта и снижения уязвимости со стороны внешних факторов. Поэтому Грузия теперь известна не только как самое популярное туристическое направление, но и страна для выгодных инвестиций. Почему инвесторы выбирают Грузию подробнее разберем в этой статье.

По данным Национальной службы статистики Грузии «Сакстат» в 2019 году объем прямых иностранных инвестиций в Грузию значительно вырос по сравнению с прошлыми годами и по предварительным оценкам составил 1,3 миллиарда $.

Больше всего инвестировали такие страны как Великобритания, Турция и Ирландия – 48,7% от общего объема. Популярные отрасли для инвестиций – финансовый сектор, энергетика, ресторанный и гостиничный бизнес.

Основные преимущества инвестирования в Грузии

Весомым аргументом в подтверждение того, что стоит совершать выгодные вложения в Грузии, является прежде всего практичное геоположение государства, позволяющее занять удобную стратегическую позицию. Через страну проходят пути транспортировки нефти, проводящие нефть Кавказа в Европу. Грузия имеет прямой выход к морю, а именно развитую систему морских путей, которая позволяет без труда заниматься экспортом и импортом. На территории страны продуманная система железнодорожных путей и автомагистралей.

Но помимо географических факторов вкладчики и аналитики обращают внимание на перечень других положительных характеристик государства, позволяющих смело назвать его выгодным для инвестиций:

  • небольшой процент корпоративного налога;
  • простота и доступность регистрации иностранных компаний в государстве;
  • система льготного налогообложения в свободных экономических зонах и возможность создания компании в виртуальной зоне;
  • доверие мирового экономического сообщества к Грузии;
  • правительство государства оперативно разрабатывает новые механизмы, позволяющие упростить процедуру введения зарубежных вкладов в страну, что и привлекает инвесторов.

С целью заинтересованности вкладчиков, которые хотят вложиться в экономику Грузии, управляющая сторона государства разработала большое количество льгот в сфере законодательства и налогообложения. Именно поэтому инвесторы выбирают Грузию.

Сейчас в стране принят ряд мер, основная задача которых – стимулировать прирост прямых зарубежных вкладов в экономику государства для ее прогрессирования, а именно:

  • возможность приватизации государственных предприятий;
  • успешная борьба с коррупцией в стране;равные права для резидентов и нерезидентов в сфере предпринимательства;
  • упрощение бюрократических процедур в стране;постоянная работа над снижение налоговых ставок;упрощение трудового законодательства.

Какие риски есть для инвесторов?

Безусловно, грузинская система экономики имеет ряд своих недостатков и рисков, которые могут стать причиной неудач на бизнес-рынке в этом государстве:

  • наложенные рамки и ограничения на внутригосударственный рынок; 
  • нестабильные отношения с соседними государствами; 
  • низкий уровень развития регионов.

Всё это может негативно сказаться на намерениях предпринимателей инвестировать в бизнес в Грузии. Ущемлённость внутригосударственного рынка приводит к проблематичному импорту товаров в государстве, поэтому выгоднее выбрать стратегию экспорта изготавливаемой продукции. Это не относится к турагентствам и гостиничным фирмам, так как на этом уровне Грузия является ведущим государством и, конечно, эта сфера приносит хорошую прибыль.

Достаточно нестабильные отношения с Российской Федерацией и военный конфликт на территории Южной Осетии и Абхазии также негативно сказываются на экономической ситуации в государстве. За последнее время этот вопрос неоднократно поднимался, поэтому сейчас эксперты считают, что опасения могут быть минимальны, так как ситуация нормализовалась.

Грузия, как и другие страны постсоветского пространства, в значительной мере ощутила влияние коррупционных движений.Остаточные явления заметны до сих пор, но всё-таки власти удалось по большей части искоренить эти процессы. Грузия имеет самый низкий показатель коррупции в регионе. В то же время, по сравнению с прошлым годом страна набрала на два балла меньше (56), и её рейтинг снизился на три пункта (с 41 на 44 место). Это важный шаг на пути к привлечению инвесторов. 

Если вы давно искали подходящую страну для инвестиций или открытия бизнеса, то Грузия прекрасный вариант с большим потенциалом в будущем. На всем ваши вопросы касательно любой темы связанной с бизнесом в Грузии могут ответить наши эксперты. 

246
Получение налогового резидентства Грузии и его преимущества в 2021
Получение налогового резидентства Грузии и его преимущества в 2021

Проживая в условиях пандемии и неопределенности многие стали задумываться  о переезде в другую страну, переносе своего бизнеса в более выгодные юрисдикции и грамотном планировании своих финансов. Этому есть несколько достаточно очевидных причин — массовый переход на удаленную работу, нестабильная ситуация в большинстве сфер бизнеса, отсутствие возможности долгосрочных путешествий из-за закрытых границ. 

Это и движет предпринимателями, которые задумываются над возможностью сменить гражданство с целью сократить налоги. Но получение гражданства не является инструментом для налоговой оптимизации. Это долгий и сложный процесс, а в условиях кризиса надо решать вопросы как можно быстрее. Поэтому лучше рассмотреть возможности и преимущества смены налогового резидентства. Многие низконалоговые и оффшорные юрисдикции предлагают доступные опции, что помогает при правильном налоговом и финансовом планировании. 

Грузия как раз является таким местом, где помимо комфортного климата крайне привлекательные налоговые условия и лучшая среда для развития бизнеса. В этой статье мы разберем вопросы получения налогового резидентства Грузии и его преимущества в 2021.

Как получить налоговое резидентство Грузии?

На общих основаниях вы становитесь налоговым резидентом Грузии после того как прожили на территории страны более 183 дней непрерывно в течение одного года.

Важно понимать, что это правило работает только если вы действительно проживали на территории, а не находились по причине:

  • Дипломатической миссии в статусе консула или были членом семьи такого лица;
  • Работы в международной организации или были членом семьи такого лица;
  • Работы на территории Грузии в статусе государственного служащего другого государства или были членом семьи такого лица;
  • Транзитного перемещения через территорию страны в другие государства.
  • Отдыха или лечения.

Если вы не согласно с присвоенным статусом, необходимо обратиться в налоговую и обосновать почему не согласены (например, предоставить документы с места работы в международной компании). После 183 дней (суммарно в течение года) статус присваивается автоматически до конца календарного кода. Если из 183 дней хоть один день перешел на другой год, то резидентство в силе до конца года. В случае если лицо после 183 дней до конца года не покидало территорию Грузии, резидентство присваивается на весь следующий год.

Кроме всего прочего получение налогового резидентства в Грузии таким способом достаточно долгий процесс и он не подходит для оперативного решения задач бизнеса по оптимизации налогов. В связи с этим можно рассмотреть другие способы получения. Если вы являетесь лицом, которое обладает значительным имуществом и можете это подтвердить документами, то срок сокращается до одного месяца. Для этого вам надо предоставить подтверждение:

  • О состояние ваших активов, которые должны превышать 3 миллиона лари (909 090$);
  • Вашего дохода за последние 3 года, который должен превышать 200 тысяч лари (около 65 040$);
  • О наличии у вас временного вида на жительства в Грузии;
  • Вашего дохода от грузинского источника более 25 тысяч лари (8 130$);

Закон Грузии в отношении компаний, которые зарегистрированы в стране или управляются из нее гласит, что подобные предприятия автоматически считаются налоговыми резидентами. Поэтому вы можете рассмотреть варианты регистрации своего бизнеса на льготных условиях, о чем мы подробнее рассказывали вот в этой статье.

ИП никак не влияет на резидентство. Но доходы, полученные от предпринимательской деятельности ИП, зарегистрированным в Грузии и и обложенные по грузинскому законодательству, не облагаются в стране резидентства лица, если с Грузией заключен договор об избежании двойного налогообложения. Что касается остальных стран, зависит от местного законодательства (источники дохода, резидентство и т.д).

Также как и наличие ИП, наличие ВНЖ не влияет на налоговое резидентство физического лица, кроме случая о предоставлении резидентства досрочно.

Документы необходимые для получения налогового резидентства Грузии

Чтобы получить налоговое резидентство Грузии вам нужно подать заявление и следующие документы в Сервисное агентство Министерство финансов:

  • Загранпаспорт и ВНЖ;
  • Документы подтверждающие ваш капитал, который соответствует вышеописанным требованиям;
  • Само заявление.

Всю поданную вами документацию проверяет Служба доходов, решение о присвоении утверждает Министр финансов. Если ошибок и неточностей найдено не было, то за 7 рабочих дней ваше заявление передается в Министерство финансов. В случае обнаружения ошибок вам дается 30 календарных дней на их исправление. 

Для иностранцев и лиц без гражданства предусмотрен девятизначный идентификационный номер налогоплательщика. Дальнейший учет налогов осуществляется по указанному в заявлении месту жительства.

Основные преимущества налогового резидентства Грузии:

  • Согласно 82 статье Налогового кодекса Грузии – доход, который получается от источников не на территории страны, налогом не облагается. Именно поэтому иностранные предприниматели заинтересованы в налоговом резидентстве Грузии.
  • Налоговый резидент Грузии, не имеющий вида на жительство, уплачивает только подоходный налог в размере 20% и только с доходов, полученных от источника в Грузии. Пенсионные или какие-либо другие социальные взносы отсутствуют.
  • Если у вас есть ВНЖ, ПМЖ или гражданство Грузии вы обязаны дополнительно уплачивать всего 2% с указанного дохода в пенсионный фонд. Под такой доход подпадает зарплата, премия от грузинского источника, а, например, при сдаче грузинской недвижимости в аренду, налоговый резидент Грузии пенсионный взнос не платит. Кстати, при заключении такого контракта с арендодателем компанией, именно компания обязана уплачивать за вас подоходный налог.
  • Благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения вы можете быть освобождены от уплаты налогов на доходы, полученные от источника в Грузии, в стране гражданином которой вы являетесь. На данный момент у Грузии заключены договора с 56 странами среди которых Украина, Беларусь, Казахстан, ОАЭ и Кипр. 

Почему обязательно нужно зарегистрироваться как ИП если вы фрилансер на территории грузии?

Ставка налога в размере 1% не имеет обратной силы. Если вы уже 183 дня в Грузии работаете как фрилансер и получаете доход, то без регистрации как ИП ваш обязательный налог составит 20% вместо 1%. До автоматического присвоения налогового резидентства и начисления 20% налогов — лучший и в принципе единственно верный вариант для тех, кто переезжает в Грузию — открыть малый бизнес. В случае если у вас нет планов жить в Грузии и налоговое резидентство вам не грозит — с помощью такой формы ведения бизнеса вы можете значительно сэкономить на налогах в вашей стране резидентства, воспользовавшись соглашением об избежании двойного налогообложения.

Чтобы получить бесплатную полную консультацию о порядке регистрации ИП, налоговой нагрузке, отчетности и последующем получении ВНЖ, а также помощь в подборе недвижимости заполните заявку.

1109