Блог Jara Accounting

Грузия становится все более привлекательной для стартапов благодаря своей прозрачной экономической политике, льготным налоговым условиям и развитой инфраструктуре поддержки новых проектов. В этой статье мы рассмотрим, почему именно Грузия является отличным выбором для вашего стартапа, какие есть источники финансирования в стране, и какие шаги необходимо предпринять для регистрации стартапа.

Почему стартапы выбирают Грузию?

Правительство Грузии, крупные предприниматели и общественные организации в равной степени заинтересованы в привлечении зарубежных стартапов. Для этих целей создается комфортная бизнес среда, различные инструменты финансирования и льготные режимы налогообложения. О результатах данной стратегии можно судить по успехам инновационного предпринимательства в Грузии. Приведем наиболее яркие примеры:

Комфортная бизнес среда

Грузия предлагает одну из наиболее приветливых бизнес-сред в Восточной Европе. Правительство активно поддерживает стартапы через различные программы и инициативы.

GITA

По инициативе Министерства экономики и устойчивого развития Грузии было учреждено Агентство инноваций и технологий Грузии (Georgia’s Agency of Innovations and Technologies). GITA предлагает заинтересованным предпринимателям различные бесплатные услуги. Агентство совместно с Технопарком располагает небольшими инкубаторами, учебными центрами и лабораториями. Компании, для различных целей, могут также использовать большие офисы Агентства, а также коворкинг-зоны и зоны отдыха. GITA создало инкубатор высоких технологий, универсальные лаборатории промышленных инноваций, которые способствуют развитию высокотехнологичной индустрии в стране.

FabLab

Уже несколько лет в Грузии функционирует Лаборатория цифрового производства (FabLab). Это концепция, ставшая популярной благодаря профессору Массачусетского технологического института Нилу Гершенфельду. FabLab представляет собой сеть лабораторий, которые предоставляют инструменты и ресурсы для прототипирования новых продуктов и технологий, поддерживая тем самым инновационные проекты на ранних этапах.

Два технопарка в Тбилиси и Зугдиди доступны для любого предпринимателя с идеей, которую он хочет реализовать или сформировать как стартап. FabLab дает возможность каждому получить бесплатный доступ к современным технологиям.

Лидерство в мировых рейтингах

Помимо возможностей, которые создает государство при поддержке зарубежных организаций, стартапы в Грузию привлекают хорошие позиции страны в мировых рейтингах предпринимательства и налоговые льготные режимы.

Согласно данным ежегодного глобального рейтинга «Ведение бизнеса» от Всемирного банка, обнародованного в 2019 году, Грузия заняла 7 место в мире по простоте ведения бизнеса. А среди стран Европейского региона и Центральной Азии ей удалось выйти на 1 место. И на 6-е место в мире по доступности и простоте ведения бизнеса иностранными подданными.

Грузия сумела достичь рекордных показателей и за 13 лет перейти со 124 места по уровню свободы экономики на 16-е и на 13-е место в мире по лояльной системе налогообложения.

Что касается IT-сферы у Грузии тоже отличный результат: согласно Глобальному отчету по информационным технологиям за пять лет позиции выросли с 98 до 58.

Льготные налоговые режимы

Стартапы в Грузии пользуются значительными налоговыми льготами, что делает эту страну одной из наиболее привлекательных для начинающих предпринимателей. Налоговая ставка для стартапов одна из самых низких в регионе. Сколько вы будете платить налогов конечно же зависит от юридической формы вашего бизнеса. Для IT-стартапов условия очень выгодные – практически полное освобождение от корпоративного налога и низкие ставки на дивиденды в размере 5%, нет налога на прибыль и НДС при работе с контрагентами из других государств.

Налоги для IT-стартапов:

• 5% на дивиденды; 
• 2% от заработной платы граждан Грузии в Пенсионный фонд;
• 20% с зарплаты подоходный налог.

Единственным минусом является то, что налоговую декларацию нужно сдавать каждый месяц.

Источники финансирования для стартапов в Грузии

Как мы писали выше правительство Грузии заинтересовано в привлечении зарубежных стартапов. Вместе с этим в страну постоянно поступают иностранные инвестиции от различных мировых общественных организаций и других государств. Эти инвестиции, в том числе направлены и на финансирование инновационного предпринимательства в Грузии.

Зарегистрировав стартап в Грузии вы можете привлечь финансирование через специальные программы грантов:

Startup Georgia

Startup Georgia — это правительственная инициатива, предоставляющая финансовую поддержку и ресурсы для местных и иностранных стартапов, способствуя их росту и развитию. Программа «Стартап Грузия» учреждена по инициативе Премьер-министра Грузии, «Партнерского фонда» и GITA в 2016 году. Цель — поддержка развития стартапов в Грузии. Это часть экономической реформы, которая, в свою очередь, является одним из компонентов правительственного плана.

Размер софинансирования Startup Georgia установлен от 15 000 до 100 000 лари. Общий бюджет индивидуального проекта не ограничен. Претендент может участвовать в проекте как в денежной, так и в неденежной форме, однако денежный вклад заявителя должен составлять не менее 10% от общего денежного бюджета проекта.

Сферы подпадающие под финансирование:

• Аэрокосмическое производство;
• Искусственный интеллект;
• Биотехнологии; 
• Биоинформатика; 
• Компьютерная инженерия;
• Информатика;
• Информационные технологии;
• Нанотехнологии; 
• Ядерная физика; 
• Электромагнитное излучение;
• Робототехника; 
• Полупроводники;
• Телекоммуникации.

За время работы программы подано 3000 заявок от участников.

USAID Zrda

Программа USAID Zrda активно работает в Грузии, помогая стартапам в получении финансирования и доступе к международным рынкам. USAID Zrda это новая совместная инициатива Startup Georgia и Project Growth. Она направлена на Новая направлена ​​на создание большего числа предприятий и рабочих мест в грузинских селах у границ с самопровозглашенными республиками Южная Осетия и Абхазия.

Главный приоритет инициативы — финансирование инновационных предприятий. Бенефициар должен будет внести минимальную доплату в размере всего 10%, остальные 90% будут профинансированы Startup Georgia в виде льготного долгосрочного кредита, а проект роста позволит бенефициару удвоить общую сумму и перевести это как бесплатный грант.

Пример: Если Startup Georgia финансирует стартап на сумму 90 000 лари, а участие со-бенефициара составляет 10 000 лари, проект может профинансировать рост в виде гранта в размере 90 000 + 10 000 = 100 000 лари. Соответственно будет общий бюджет бизнес-проекта. Получатель: 10 000 лари Startup Georgia: 90 000 лари Рост проекта: 100 000 лари

Максимальный лимит софинансирования USAID-Zrda составляет эквивалент 100 000 долларов США в лари.

Produce in Georgia

В июне 2014 года Министерство экономики и устойчивого развития Грузии совместно с Министерством сельского хозяйства запустили новую государственную программу «Производите в Грузии». Цель программы — способствовать развитию предпринимательской культуры по всей стране, стимулируя создание новых предприятий и поддерживая расширение существующих операций.

В рамках программы «Производи в Грузии» бизнес-подразделение продвигает и поддерживает развитие новых предприятий, а также расширение существующих операций, оказывая финансовую помощь предпринимательскому сообществу. Некоторые из основных правил и условий, применимых к этой помощи, включают:

Общие условия

• При запуске нового предприятия бенефициары должны начать производство в течение 24 месяцев с даты выдачи кредита или подписанного договора аренды. Операторы, расширяющие существующий бизнес, должны начать производство в течение 12 месяцев после выплаты кредита или подписанного договора аренды.
• Бенефициары имеют доступ к софинансированию процентов, начисленных по ссуде или лизингу, выданным коммерческим банком или лизинговой компанией в течение первых 24 месяцев.
• Можно получить залог в размере до 50% от суммы кредита на первые 48 месяцев (не более 2,500,000 лари).

По состоянию на февраль 2019 года в рамках Государственной программы «Производи в Грузии» было поддержано 445 предприятий с общей инвестиционной стоимостью более 1 миллиарда лари и создано более 16 750 новых рабочих мест.

Startuper TBC

TBC Bank запустил проект Startuper, направленный на поддержку стартапов и продвижение предпринимательства в Грузии. В программе Startuper есть разные компоненты: операционные продукты, например, визитки, которые доступны даже на уровне идеи, некредитные продукты для всех типов стартапов, ссуды, которые доступны после начального трехмесячного периода работы, нефинансовая поддержка, такая как тренинги, консультации и многое другое.

По программе Startuper можно получить кредит до 200 000 лари на 7 лет.

Bank of Georgia Female Start Upper

Эта инициатива от Bank of Georgia нацелена на поддержку женщин-предпринимателей, предоставляя им специализированное финансирование и ресурсы.

Spark — Business Accelerator

Spark — это ускоритель бизнеса, который предоставляет стартапам не только финансирование, но и доступ к менторству и образовательным программам.

Startup Grind Tbilisi Georgia

Startup Grind в Тбилиси создает сеть для предпринимателей, помогая им в сетевом взаимодействии и обмене опытом.

Как зарегистрировать или перевести стартап в Грузию

Правительство Грузии разработало систему для поддержки стартапов, IT-сферы и разработчиков с целью наращивания инвестиционного капитала на территории страны. Именно поэтому регистрировать и развивать бизнес очень просто, виртуальная зона для IT-сферы здесь абсолютно легальна и разрешение на регистрацию бизнеса выдается Министерством Финансов Грузии. Все этапы от Дома Юстиций до получения статуса виртуальной зоны официальны и максимально упрощены. К тому же конфиденциальность банковских операций на территории Грузии абсолютна. Банки Грузии не передают данные по своим клиентам налоговых ведомствам из других юрисдикций в рамках протокола CRS.

Регистрация IT-компании в Грузии — это простой и быстрый процесс. Состоит из 4-х этапов:

Регистрация в доме Юстиции

• Открыть компанию можно удаленно по доверенности или с личным присутствием. 

Получение доступа к налоговому кабинету зарегистрированной компании

• Это условие обязательно, так как заявка на статус виртуальной зоны подается именно на основании логина и пароля налогового кабинета.

Подача заявки в Министерство финансов республики Грузия на присвоение статуса резидента виртуальной зоны

• Официально заявка должна быть рассмотрена в течение 10 рабочих дней, на практике Министерство финансов присваивает виртуальный статус в срок до календарного месяца.

Получение сертификата резидента виртуальной зоны и передача его в налоговую службу.

Перенос стартапа в Грузию

Переместить уже зарегистрированный стартап в Грузии можно 2-мя способами:

1. Закрыть бизнес в стране регистрации и зарегистрировать в Грузии с более выгодным налоговым режимом.
2. Открыть филиал компании.

Последние десять лет в Грузии формируется благоприятная экосистема для стартапов из различных сфер бизнеса. Обилие программ и площадок для развития инновационного предпринимателям позволяют получить финансирование и продуктивно работать на территории страны. Если вы хотите вывести стартап в Грузию, то оставляйте заявку и мы бесплатно проконсультируем вас по любым возникшим вопросам.

В эпоху цифровизации и глобализации бизнеса, Грузия выделяется как привлекательная точка на карте IT-индустрии благодаря своему уникальному статусу виртуальной зоны. Этот статус предоставляет IT-компаниям значительные налоговые льготы, способствуя развитию технологических инноваций и привлекая предпринимателей со всего мира.

Преимущества открытия компании в IT-зоне

Главным преимуществом является налоговая оптимизация: компании, работающие в IT-секторе и имеющие статус виртуальной зоны, освобождаются от налога на прибыль, что значительно снижает финансовую нагрузку и увеличивает конкурентоспособность на мировом рынке. Кроме того, упрощенная процедура регистрации и минимальные административные барьеры делают Грузию привлекательным местом для международного IT-бизнеса.

Налоговый режим для IT-компаний в Грузии

Отличительной чертой грузинской юрисдикции является лояльный налоговый режим для IT-компаний. В отличие от обычных компаний, которые подвергаются стандартному налогообложению, IT-компании, зарегистрированные в виртуальной зоне, пользуются значительными налоговыми льготами, включая освобождение от налога на прибыль и упрощенное налогообложение выручки от экспорта услуг.

Как я могу получить статус виртуальной зоны?

Процесс получения статуса виртуальной зоны в Грузии относительно прост и включает в себя подачу заявления в соответствующие государственные органы, подтверждение соответствия деятельности IT-сектору и выполнение ряда административных требований. Этот статус открывает двери к международному рынку и обеспечивает доступ к выгодным налоговым условиям.

Чтобы зарегистрироваться в качестве субъекта виртуальной зоны в Грузии, изначально необходимо:

1. Зарезервировать уникальное название.
2. Подготовить и подать пакет документов.
3. Назначить директора.
4. Внести уставной капитал.
5. При регистрации следует открыть счет на IT-компанию виртуальной зоны, подав запрос в Налоговую службу. Это необходимо для отчетности и отслеживания налоговых платежей.
6. Получить грузинскую лицензию о предоставлении статуса VZE.

Преимущества для компаний с статусом виртуальной зоны

Наиболее значимыми преимуществами для компаний, имеющих статус виртуальной зоны в Грузии, являются налоговые льготы, простота ведения бизнеса и доступ к развитой инфраструктуре. Эти факторы создают оптимальные условия для роста и развития IT-проектов, способствуя инновациям и технологическому прогрессу.

Сотрудничество с компанией Jara Accounting открывает новые горизонты для предпринимателей, стремящихся развивать свой IT-бизнес в Грузии. Благодаря глубокому пониманию местного законодательства и уникальных налоговых льгот, предоставляемых статусом виртуальной зоны, Jara Accounting становится надежным партнером на пути к вашему успеху.

Открытие IT-компании в Грузии сегодня – это не только вопрос экономической выгоды, но и возможность стать частью быстрорастущего цифрового сообщества, где инновации и передовые технологии находят плодородную почву для своего развития. Вместе с Jara Accounting вы получаете не только комплексные консультации и поддержку на всех этапах регистрации и ведения бизнеса, но и доступ к широкой сети местных и международных экспертов в области IT.

Выбор Грузии как площадки для вашего IT-предприятия означает ставку на стабильность, инновационную экосистему и привлекательный налоговый климат. С Jara Accounting вы можете быть уверены в том, что ваш бизнес будет настроен на успех с самого начала, а ваш путь в мир грузинского IT-сектора будет максимально гладким и перспективным.

Подводя итог, открытие IT-компании в Грузии с поддержкой Jara Accounting – это ваш шаг к успеху на международной арене. Присоединяйтесь к числу предпринимателей, которые уже оценили преимущества работы в Грузии, и дайте вашему бизнесу толчок к новым достижениям в мире технологий.

Грузия привлекает предпринимателей со всего мира своей открытой экономикой и упрощенной процедурой регистрации бизнеса. Страна предлагает значительные налоговые льготы и минимальные административные барьеры, делая процесс запуска и ведения бизнеса максимально комфортным.

Почему Грузия — идеальное место для вашего бизнеса?
Грузия выделяется среди других стран благодаря своей привлекательной налоговой политике и лояльности к иностранным инвесторам. Страна предлагает разнообразные юридические формы для ведения бизнеса, среди которых ИП и ООО пользуются особым спросом благодаря своей гибкости и простоте регистрации.

Преимущества регистрации компании в Грузии

1. Невысокие налоговые ставки
   Они варьируют от 0% до 20%. Процент зависит от системы налогообложения и вида деятельности. Для ИТ-компаний предусмотрены налоговые льготы. Бизнес, зарегистрированный в СИЗ (свободных индустриальных зонах) зачастую освобождается от уплаты налогов.
    
2. Комфортные условия миграционной политики
   Нерезиденты могут проживать 365 дней в стране без визы. По истечению года они могут пересечь границу с любым государством и въехать назад. Срок пребывания обнулится.
    
3. Работающие законы
   Тут нет законодательных актов, которые просто "написаны на бумаге".
    
4. Администрирование удаленно
   Платить налоги и подавать декларации можно дистанционно. Банки предоставляют удобный интернет-банкинг. Государственными услугами можно пользоваться онлайн.
    
5. Работа на международной арене
   Для других стран грузинские фирмы не считаются офшорными.
    
6. Нет коррупции
   В Грузии ценятся реальные деловые качества, а не "размер кошелька". Также существенный вес имеют рекомендации от бывших работодателей. Тут считается постыдным продвигать "своих". Деньгами также не благодарят - считается зазорным.
    
7. Нет требований по количеству учредителей и размеру уставного капитала
   Фирмой может владеть как иностранец, так и гражданин, а могут оба сразу. Иностранец может быть одновременно директором предприятия. Уставной капитал может равняться нулю.

Юридические формы ведения бизнеса

Регистрация бизнеса в Грузии - это просто. Чтобы открыть бизнес в Грузии вам для начала нужно определиться с организационно-правовой формой. Выбирать вам нужно будет из четырех основных разновидностей обществ:

• С ограниченной ответственностью;
• С солидарной ответственностью;
• Коммандитное; 
• Акционерное.

Еще вы можете зарегистрировать кооператив или стать частным предпринимателем. Самой популярной формой среди юридических лиц являются общества с ограниченной ответственностью – это 98% действующих компаний и предприятий. 

Какие документы вам необходимы:

1. Паспорт или нотариально заверенную доверенность представителя, который от имени предпринимателя будет совершать регистрационные действия;
2. Заявление (его заполнит оператор Дома Юстиции);
3. Нотариально заверенный и подписанный всеми учредителями устав общества;
4. Документы о собственности или аренде недвижимости для подтверждения юридического адреса;
5. Оплатить госпошлину и предоставить квитанцию.

Регистрация Индивидуального предпринимателя в Грузии

Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП) в Грузии - это простой и доступный способ начать бизнес. Чтобы зарегистрировать ИП, необходимо определиться с видом деятельности, подготовить необходимый пакет документов и обратиться в Дом Юстиции или налоговую службу. Грузия предлагает лояльные условия для предпринимателей, включая упрощенную процедуру регистрации и минимальный пакет документов, что делает страну привлекательной для открытия ИП. Открытие ИП в Грузии позволяет быстро начать бизнес и получить доступ к местным и международным рынкам.

Условия и порядок регистрации ИП, статуса малого бизнеса

Процесс регистрации индивидуального предпринимателя или статуса малого бизнеса в Грузии включает в себя несколько ключевых этапов, которые могут быть выполнены как лично, так и дистанционно. Изначально необходимо обратиться в Дом Юстиции для подачи заявки, а затем — в налоговую службу для регистрации и получения статуса. При удаленной регистрации все документы должны быть переведены на грузинский язык и заверены у нотариуса. Этот процесс также предполагает подготовку и подачу всех необходимых документов, регистрацию в соответствующих реестрах и налоговой службе, а также получение статуса малого бизнеса для использования льготной налоговой ставки.

Важным аспектом является возможность получения бесплатной консультации относительно порядка регистрации, налоговой нагрузки и отчетности, а также содействие в открытии мультивалютного карточного счета в банке. Эти меры направлены на упрощение процесса ведения бизнеса в Грузии и делают его доступным для предпринимателей из разных стран, желающих воспользоваться привлекательными условиями и льготами грузинской юрисдикции.

Налогооблагаемая база, ставка налога на доход для ИП

• Если годовая выручка предпринимателя со статусом малого бизнеса не превышает 500 тысяч лари, то налог платится в размере 1% с оборота;
• Если годовая выручка больше 500 тысяч лари – Индивидуальный предприниматель теряет статус малого бизнеса и ставка налогообложения вырастает до 3% с годового оборота.) 

Плюсы и минусы формы собственности ИП в Грузии

Плюсы:

• Упрощенность процессов создания, 
• не нужна печать, 
• платится лишь один налог, 
• упрощенный порядок ведения учета, 
• упрощенный порядок принятия решений.

Минусы:

• Не может получать некоторые лицензии, 
• не подходит для совместного ведения бизнеса, 
• требуется постоянное личное участие, 
• задолженности ИИ изымаются из личных счетов владельца.

Регистрация Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в Грузии

Регистрация ООО в Грузии - это несложный процесс, разработанный таким образом, чтобы быть максимально эффективным как для резидентов, так и для иностранцев. Основные шаги включают подготовку необходимой документации, такой как удостоверение личности и устав компании, и подачу этих документов на регистрацию. Благоприятная деловая среда Грузии подчеркивается упрощенными процедурами регистрации, позволяющими быстро создавать ООО, часто всего за пару дней.

Процесс регистрации общества с ограниченной ответственностью в Грузии

Регистрация ООО в Грузии включает в себя несколько основных этапов: сначала необходимо подать заявление в Дом юстиции, а затем зарегистрироваться в налоговом органе. Примечательно, что для иностранных предпринимателей весь процесс может быть завершен удаленно, при условии, что все документы будут точно переведены и нотариально заверены. Такая простота процесса подчеркивает стремление Грузии привлекать иностранные инвестиции и упрощать ведение бизнеса в пределах страны.

Налоговая ставка для общества с ограниченной ответственностью в Грузии

Грузия в начале 2019 года подписала 55 договоров подтверждающих отказ от двойного налогообложения с такими странами как Украина, Беларусь, Сингапур, Германия, Китай, Великобритания, Ирландия и многие другие. Это конечно становится ключевым преимуществом в плане налогообложения, но есть и другие. Например:

• Освобождение от госпошлины на первоначальный капитал;
• Ставка корпоративного налога всего 15%; 
• Существование свободных индустриальных зон, виртуальной зоны для разработчиков в сфере IT - легальных офшоров внутри страны.

Благодаря этому Грузия становится страной с одним из самых либеральных, надежных и прозрачных налоговых режимов среди других стран Европы и Средней Азии.

В современном мире открытие собственного дела является одним из наиболее важных шагов на пути к финансовой независимости и успешному развитию. Наша компания предлагает полный спектр услуг, направленных на поддержку предпринимателей в процессе регистрации и открытия компаний в Грузии. Мы глубоко понимаем все тонкости и требования, связанные с порядком регистрации бизнеса, что позволяет нам предоставлять квалифицированную помощь на каждом этапе создания вашей компании, будь то ООО или ИП. Наши специалисты подробно проконсультируют вас о всех необходимых документах и процедурах, упростят процесс регистрации и помогут сделать его максимально плавным и понятным.

Мы ценим время и стремления наших клиентов, поэтому наш подход к каждому предпринимателю индивидуален. Будь то вопросы о том, как открыть ООО пошагово, с чего начать процесс регистрации, какие документы нужны для открытия бизнеса, или как зарегистрировать ИП в Грузии, наша команда всегда готова предложить эффективные решения и профессиональную поддержку. Воспользовавшись нашими услугами, вы получите не только надежного партнера, но и ценный источник информации и поддержки на пути к успешному развитию вашего бизнеса в Грузии.

За последние два года релокация и создание бизнеса в различных странах стали весьма актуальными среди предпринимателей. При поиске наилучших условий бизнесмены прежде всего обращают внимание на уровень удобства регистрации и ведения бизнеса, стоимость налогов, а также степень правовой защищенности в области частной собственности и заключения контрактов. Рассмотрим ключевые критерии при выборе страны для размещения бизнеса, с уделением внимания тем, где легче открыть бизнес и какие страны являются топовыми для бизнеса. На примере Сингапура, Эстонии, Ирландии, Грузии, Сербии и Турции выявим, какая из них считается лучшей страной для бизнеса.

Как правильно выбрать юрисдикцию?

Прежде всего, важно учитывать не только возможность удаленной регистрации, но и ряд других факторов. Например, стоит проанализировать ставки корпоративного налога и особые условия, применяемые при распределении прибыли, подробный сравнительный анализ представлен в нашей статье. В дополнение к этому, необходимо учесть общие аспекты ведения бизнеса, такие как:

• Перспективы для конкретной деятельности инвесторов 
  Анализ тенденций и конкурентной среды для принятия информированных инвестиционных решений.
• Перспективы роста компании, ее масштабирования
  Исследование рыночных возможностей и стратегий расширения бизнеса.
• Ограничения для акционеров
  Условия владения и торговли акциями, возможные ограничения на передачу или продажу.
• Ограничения для нерезидентов которые владеют предприятием
  Законы и правила, регулирующие участие нерезидентов в собственности компании.
• Максимальный денежный ежегодный оборот
  Установленные нормативы или ограничения на доходы компании в течение года.
• Ограничения и запреты банков на деятельность нерезидентов
  Правила и политики банков, связанные с отношениями с нерезидентами.
• Ограничения для уставного капитала
  Минимальные и максимальные значения уставного капитала, установленные законодательством.
• Подписанное соглашение для избежании двойной уплаты налогов
  Соглашение о предотвращении двойного налогообложения между странами для защиты интересов инвесторов.
• Безопасность компании
  Меры по обеспечению физической, информационной и финансовой безопасности бизнеса.
• Конфиденциальность данных об обороте средств
  Политики и технические меры для защиты конфиденциальной информации о финансовых операциях.

Изучив все пункты и условия можно приступать к выбору страны.

Платим налоги

Плюсы и минусы стран

Сингапур

Эта страна служит примером для всех стран, стремящихся улучшить бизнес-условия. Открытие новой компании здесь возможно за один рабочий день, полностью удаленно. Однако важно учитывать, что подготовка необходимого пакета документов должна соответствовать всем установленным правилам.

Преимущества Сингапура:

Помимо того, что Сингапур является международным торговым и финансовым центром, здесь предоставляются множество возможностей для налоговой оптимизации. Ставка корпоративного налога одна из самых низких в мире — 17%, и новые компании полностью освобождаются от этого налога на протяжении трех лет или до достижения оборотов более 75 000 $.

Недостатки Сингапура:

Открытие корпоративного банковского счета в местных банках для малых и средних предприятий представляет собой некоторую сложность.

Эстония

Эстония пользуется популярностью среди IT-специалистов из разных стран благодаря своей прогрессивности, готовности адаптироваться к актуальным мировым тенденциям и, конечно же, благодаря отсутствию налога на прибыль, который равен 0%. Кроме того, здесь легко получить лицензии на работу с виртуальной валютой, а процесс открытия компании онлайн происходит в ускоренном режиме.

Преимущества Эстонии:

Отсутствие налога на прирост капитала, так как он рассматривается как часть дохода компании. Процесс подачи бухгалтерской отчетности оказывается очень простым. Аудит требуется только для компаний с чистым объемом продаж более 2 миллионов евро, балансом свыше 1 миллиона евро или численностью сотрудников более 30 человек.

Недостатки Эстонии:

Открытие банковского счета для компании в банке Эстонии практически невозможно, однако есть возможность открыть счет в банках Евросоюза.

Ирландия

В Ирландии базируются крупные IT-корпорации, такие как Google, Microsoft и даже Apple. Это свидетельствует о том, что здесь предоставлены удобные условия для бизнеса и низкие налоговые ставки. Регистрацию вашей компании вы можете провести без необходимости посещения Ирландии.

Преимущества Ирландии:

Ирландия имеет благоприятный бизнес-имидж и привлекательное предпринимательское окружение. Ставка налога на прибыль составляет 6.25% для IT-компаний с годовым доходом менее 7.5 миллиона евро, полученным от патентованных объектов интеллектуальной собственности. В этом случае 50% прибыли освобождается от налогов, что снижает эффективную ставку до 6.25%. Компании типа ООО встречают положительное отношение со стороны финансовых учреждений других стран.

Недостатки Ирландии:

Высокие расходы, связанные с регистрацией и последующим обслуживанием бизнеса. Открытие банковского счета возможно только при условии, что директор компании является резидентом Ирландии.

Грузия

За последние 5 лет Грузия стала одной из наиболее перспективных стран для бизнеса, удерживая лидирующие позиции в мировых рейтингах по уровню удобства ведения предпринимательской деятельности. Дополнительным преимуществом является отсутствие участия Грузии в автоматическом обмене налоговой информацией по стандарту CRS, что облегчает процесс открытия счета в местном банке для нерезидентов, подтвердивших наличие необходимой деятельности.

Преимущества бизнеса в Грузии:

Компанию можно зарегистрировать в Грузии без личного присутствия, предоставив доверенность, и процесс ускоренной регистрации занимает не более 10 рабочих дней. Налог на прибыль для владельцев компаний составляет 15%, в то время как индивидуальные предприниматели с малым бизнес-статусом могут воспользоваться упрощенным налогообложением, взимаемым в размере 1% от выручки, ограниченной 120 000 евро в год.

Недостатки бизнеса в Грузии:

В 2021 году требования для получения статуса Виртуальной зоны были скорректированы. Теперь для налоговых льгот необходимо демонстрировать наличие substance (присутствия) в стране, включая административные расходы, такие как аренда офиса или наличие граждан Грузии в штате. Льготы распространяются только на компании, фактически ведущие производство на территории страны.

Сербия

Если вы стремитесь выйти на международный рынок, особенно в Европу и США, Сербия предоставляет идеальные условия. В стране доступны низкие цены на электроэнергию, а также существуют специальные экономические зоны, способствующие развитию производства.

Преимущества бизнеса в Сербии:

Открытие компании с банковским счетом возможно без необходимости личного присутствия в стране. Сербия предлагает хорошо развитую систему банковских учреждений, включая как локальные, так и международные компании. Также существует множество программ, стимулирующих инвестиции и внесение в бюджет страны.

Недостатки бизнеса в Сербии:

Присутствует значительная бюрократия, и без знания языка может быть сложно разобраться во всех аспектах. Требуется обширный пакет документов для процесса регистрации. Возможность зарегистрировать бизнес в удобной юрисдикции без физического присутствия позволяет увеличить доходы, минимизировать налоговые обязательства и эффективно вкладывать в развитие вашего предприятия. Выбор правильной юрисдикции становится ключевым в этом процессе. Если у вас есть дополнительные вопросы, не стесняйтесь задавать их, и получите бесплатную консультацию от наших экспертов.

Турция

Открытие бизнеса в Турции раскрывает перед иностранными предпринимателями широкий спектр возможностей, включая выход на мировой рынок. Турецкие власти активно поддерживают инициативы по созданию новых иностранных компаний, обеспечивая комфортные условия для иностранцев, желающих внести инвестиции в экономику страны.

Преимущества Турции для бизнеса:

В Турции существуют специальные экономические зоны, предоставляющие налоговые льготы. Однако доступ к ним ограничен предпринимателям из стран, не находящихся в санкционных списках.
Бизнес в Турции поддерживается развитой системой правовой защиты, включающей в себя такие законы, как Гражданский кодекс, закон «Об интеллектуальной собственности», закон «О конкуренции», закон «О банкротстве».

Недостатки бизнеса в Турции:

При найме иностранных работников предприятию необходимо обеспечить равное количество турецких граждан (5 граждан Турции на каждого иностранца). Для иностранных работников требуется наличие вида на жительство и специального разрешения на работу. Социальные взносы за сотрудников составляют 20,5%, а страховые взносы по безработице – 2%. Турция сталкивается с определенными проблемами в области коррупции (109 место из 180 стран по версии Transparency International), что может оказать негативное воздействие на деловую среду.

Выбор страны для открытия бизнеса – это стратегическое решение, которое может определить будущий успех вашего предприятия. Различные факторы, такие как налоговая политика, бюрократические процессы и общая бизнес-среда, становятся ключевыми критериями при принятии решения о месте регистрации.

В поиске лучшей страны для бизнеса, многие предприниматели оценивают различные аспекты, такие как уровень доступности, налоговые льготы и возможности удаленной регистрации. Грузия выделяется среди топовых стран для бизнеса, предоставляя идеальное сочетание этих факторов.

Таким образом, выбрав Грузию для регистрации своего бизнеса, вы вкладываетесь в успешное будущее предприятия, наслаждаясь выгодами регистрации бизнеса за границей.
Если вам нужна помощь в регистрации вашего бизнеса на территории Грузии оставьте заявку на нашем сайте или перейдите по ссылке для изучения статьи по данной теме. 
 

Подача налоговой декларации в Грузии – обязательное условие ведения бизнеса. Налоговые декларации подаются по всем видам налогов в компании. Срок подачи зависит от выбранной организационно-правовой формы бизнеса и системы налогообложения. 

Виды декларации 

В Грузии существует несколько видов налоговых деклараций, в зависимости от типа налога и налогового статуса компании. 

Основные виды налоговых деклараций в Грузии включают: 

Налог на добавленную стоимость (НДС) 18%: налоговая декларация по НДС предоставляется ежемесячно и содержит информацию о покупках, продажах и других операциях, связанных с НДС. 

Подоходный налог (налог на доходы физлиц/ юрлиц) 20%: декларации по подоходному налогу подаются ежемесячно для ИП со статусом малого бизнеса, и ежегодно для физических лиц и ИП без статуса малого бизнеса. 

Налог на прибыль (корпоративный налог) 15%: Юридическое лицо предоставляет декларации до 15 числа месяца, следующего за распределением прибыли. 

Налог на имущество (не более 1% от стоимости налогооблагаемого имущества).nНалоговая декларация подается ежегодно. 

Акциз. Выплачивается производителями, импортерами и экспортерами подакцизных товаров. Ставка налога зависит от продукции и определяется Налоговым Кодексом. Декларация подается не позднее 15 числа, следующего за периодом по налогооблагаемой операции. 

Налог на дивиденды 5%: налоговая декларация подается до 15 числа месяца, следующего за отчетным. 

Как происходит процесс подачи декларации?

Любая налоговая декларация подается в электронном виде на сайте налоговой службы rs.ge. 

Для подачи декларации необходимо авторизоваться в личном кабинете сайта и перейти по ссылке с нужной декларацией. В открывшемся окне заполнить все необходимые поля, включая сумму и дату поступления денег на счет, информацию по налоговым вычетам. После заполнения в отдельном поле появляется сумма налога, которую необходимо оплатить. Далее необходимо «отправить» декларацию, после чего на экране появляется уведомление об успешной отправке. После подачи декларации необходимо оплатить налог через банк с указанием регистрационного номера ООО или ИП. 

Ошибки в декларации

При самостоятельной подаче налоговых деклараций на портале rs.ge владельцы бизнеса совершают несколько распространённых ошибок: 

• Неправильно заполненная информация. Некорректное заполнение данных о доходах, расходах, налогах и другой финансовой информации. 
• Неиспользование всех доступных налоговых вычетов и льгот. Необходимо подробно изучить возможности своего налогового статуса в Налоговом Кодексе Грузии. Это поможет избежать лишних налоговых выплат. 
• Несоблюдение сроков подачи. Данное нарушение может повлечь за собой штрафы и другие санкции. 
• Отсутствие подтверждающих документов. При подаче деклараций периодически требуются подтверждающие документы. Они могут понадобится при проведении налоговых проверок. 

Чтобы избежать этих ошибок, нужно внимательно изучить инструкции по заполнению деклараций, либо обратиться за консультацией к профессионалам в области налогообложения. 

Штраф за непредставление налоговой декларации 

Штраф за неподачу декларации для юридического лица в Грузии составляет 100 лари за одну декларацию.  За просрочку уплаты налога владельцу бизнеса будут начислены пени в размере 0,05% в день от суммы неуплаченного в срок налога. За неуплату налога в срок до 2-х месяцев налогоплательщик будет обязан заплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога.  Если просрочка более 2-х месяцев – штраф в размере 10 % от суммы неуплаченного налога. Мы настоятельно рекомендуем клиентам подавать с нашей помощью нулевые декларации, если недостаточно информации о движении денежных средств компании, а уже после корректировать ее. 

Заключение 

Благодаря услугам специалистов Jara Accounting, вы будете уверены в корректном заполнении налоговой декларации. Мы поможем предотвратить возможные штрафы и обеспечим профессиональную поддержку в бухгалтерском учете.  Обратившись к нашим экспертам, вы получите качественное оформление документов, а также гарантию соблюдения требований грузинского законодательства. Доверьтесь опыту и знаниям команды Jara Accounting.

Закрытие компании – непростой этап в жизни каждого предпринимателя. Помимо эмоциональной нагрузки, этот процесс доставляет немало хлопот, связанных с подготовкой документов. 

Владельцы бизнеса часто прибегают к экспертной помощи в данном вопросе. Услуги по ликвидации компании в Грузии помогают значительно облегчить процедуру аннулирования регистрации ИП и ООО. 

С чего начать?

После принятия решения о ликвидации компании начинается подготовка к процедуре аннулирования регистрации бизнеса. В случае с ООО такое решение должно быть принято на общем собрании учредителей.
Что в первую очередь необходимо сделать на подготовительном этапе:

• убедиться в отсутствии задолженностей. Имеющиеся долги нужно погасить в полном объеме;
• остановить производство;
• закрыть контракты с работниками;
• подать заявление о начале процесса ликвидации в Юстицию;
• начать прохождение налоговой проверки (чаще всего камеральной).

Как проходит процедура ликвидации ООО?

При отсутствии задолженностей процедура ликвидации юридических лиц в Грузии занимает 4 месяца. За это время налоговая служба проверяет правильность уплаты налогов и других обязательных платежей в компании.

В налоговую также необходимо будет подать декларацию по налогу на прибыль за последний месяц и налогу на имущество за последний год. 

Еще один важный пункт – проведение инвентаризации всего имущества ООО. Средства от его реализации пойдут на погашение задолженностей или пропорционально распределятся среди учредителей.

В установленный срок необходимо будет закрыть все банковские счета юридического лица, а по итогам успешно пройденной налоговой проверки – закрыть личный кабинет на rs.ge с помощью подачи отдельного заявления.

В завершении процедуры ликвидации ООО Служба доходов передает имеющиеся сведения в Публичный реестр, который, в свою очередь, делает официальную запись о закрытии компании. Процедура аннулирования регистрации ООО на этом благополучно завершается.

Как проходит процедура ликвидации ИП?

Закрытие ИП в Грузии занимает примерно 3 рабочих дня.

Сначала необходимо подать заявление о закрытии ИП в налоговую службу, заполнить анкету и договориться о погашении налоговой задолженности по итогу ликвидации бизнеса.

Далее следует аннулировать регистрацию ИП в Юстиции. Необходимо подать заявление об отмене регистрации. Процедура занимает 1 рабочий день.

Завершающим этапом будет снятие ИП с учета в налоговой службе. При выявлении налоговой задолженности можно погасить ее на месте. После этого статус ИП аннулируется. 

По истечении 30 рабочих дней необходимо подать итоговую налоговую декларацию и деактивировать аккаунт личного кабинета на портале налоговой службы rs.ge.

Возможно ли ликвидировать бизнес удаленно?

Удаленная ликвидация компании по своей процедуре ничем не отличается от очной формы. Разница лишь в том, что на каждом этапе процесса, будь то проверка наличия задолженностей, подача документов в Юстицию, налоговая проверка или ликвидация компании в Публичном реестре, от лица генерального директора выступает официальный представитель, на которого оформляется доверенность. 

Наличие или отсутствие реального владельца бизнеса при проведении процедуры ликвидации никак не сказывается на продолжительности процесса.

Услуги по ликвидации компании в Грузии

Компания Jara Accounting оказывает высококвалифицированную помощь в процессе ликвидации ИП и ООО в Грузии. Мы помогаем нашим клиентам закрыть компанию в соответствии с требованиями грузинского законодательства, в том числе и в удаленном формате.

В наши услуги входит не только экспертное консультирование, но и тщательная подготовка документов по ликвидации компании, представительство в госорганах, сопровождение всех юридических процедур.

Обратившись в Jara Accounting, вы сможете быть уверены в том, что процесс закрытия ИП и ООО в Грузии пройдет быстро, эффективно и в соответствии с юридическими нормами и требованиями.

Каждый предприниматель стремится подбирать для своего бизнеса самые выгодные решения, в том числе в вопросе ведения бухгалтерии. Современные компании все чаще переводят бухучет на удаленку, считая этот метод более удобным и экономичным. И это вполне обосновано. Бухгалтер на аутсорсе обходится дешевле штатного сотрудника, не занимает рабочее место в офисе, а весь документооборот ведет в электронном виде.

Такая практика в Грузии только начинает набирать популярность.  Некоторые предприниматели до сих пор с настороженностью относятся к аутсорсингу, предпочитая вести бухгалтерию по старинке: со штатным бухгалтером, архивными стеллажами, печатями и договорами в железном сейфе. 

Чтобы развеять сомнения в необходимости современных подходов, мы решили разобрать основные страхи, связанные с удаленным ведением бухучета. 

1. За бухгалтером на удаленке не уследишь

Некоторые предприниматели считают более безопасным нахождение бухгалтера на рабочем месте. Когда сотрудник рядом, его работу легче контролировать, а в случае допущенной ошибки — проще наказать, оштрафовать или уволить.  

На деле все оказывается иначе:

• оштрафовать штатного сотрудника не выйдет из-за ограничений в Трудовом кодексе;
• уволить без особых оснований также не получится;
• взыскать расходы за выставленные штрафы можно только в судебном порядке. Руководитель потратит много времени и денег без гарантии результата;
• единственным рычагом воздействия на бухгалтера остается лишение премии за совершенные ошибки. Однако штрафы и пени все равно придется оплачивать за счет компании.

При подключении услуги удаленной бухгалтерии вам не нужно беспокоиться о штрафах по итогам проверок. У компании-аутсорсера действует страховка на случай бухгалтерской ошибки, покрывающая сумму взыскания.

Например, ответственность компании Jara Accounting застрахована на 65 тысяч долларов. 

Работа бухгалтера будет как на ладони с помощью онлайн-доступа в специализированную программу. Вы всегда сможете отследить движение по счету, а также проконтролировать сдачу отчетности в установленный срок.

2. Электронный архив может удалиться из компьютера

Это заблуждение рождается из-за нехватки знаний о программном обеспечении. Бухгалтерская документация компании надежно хранится на облачном сервисе. Даже если в программе произойдет технический сбой, все данные о финансовых проводках и контрагентах будут сохранены. С электронным документооборотом не придется собирать бумажный архив и переживать о потерянных письмах. Вы также сэкономите на услугах курьерской службы и почты. Это удобно, экологично и выгодно.

3. Довольно рискованно предоставлять бухгалтеру право электронной подписи и доступ к клиент-банку

Для подписания отчетов компании и расшифровки писем от госорганов бухгалтер Jara Accounting использует дополнительную электронную подпись, оформленную на имя руководителя. Помимо этого, специалист использует гостевой доступ в клиент-банк компании, чтобы формировать платежные поручения. Однако подписывать платежки, как и распоряжаться денежными средствами на счете имеет право только руководитель компании. После прекращения сотрудничества с компанией-аутсорсером дополнительная цифровая подпись и гостевой доступ к клиент-банку отзываются. 

Таким образом, удаленная бухгалтерия является абсолютно безопасным методом ведения бухучета. Главное выбрать надежного аутсорсера. Мы рекомендуем внимательно изучить отзывы нынешних и предыдущих клиентов компании, а также убедиться в наличии страховой ответственности на случай  допущенных бухгалтером ошибок.

Почему Вам стоит обратиться к нам для открытия бизнес-аккаунта PayPal из Грузии?

В эпоху цифровизации бизнеса PayPal становится ключевым инструментом для обеспечения глобальных онлайн-платежей. Если вы ведете бизнес в Грузии и хотите расширить свои возможности, открытие бизнес-аккаунта PayPal станет отличным решением. В этой статье мы расскажем, почему стоит доверить этот процесс нашей компании.

PayPal играет важную роль в бизнесе, предлагая множество преимуществ, которые способствуют росту и успеху организации. Вот некоторые из них:

Международные платежи: PayPal позволяет принимать платежи от клиентов по всему миру, что увеличивает охват вашего бизнеса и предоставляет вам доступ к глобальному рынку.

Безопасность: PayPal использует передовые технологии шифрования и защиты данных, что обеспечивает безопасность транзакций и защиту от мошенничества.

Простота использования: Процесс оплаты через PayPal прост и понятен для клиентов, что улучшает их опыт покупок и может способствовать повторным продажам.

Увеличение доверия: PayPal – это известный и уважаемый бренд, и ассоциация вашего бизнеса с PayPal может увеличить доверие клиентов к вашей компании.

Гибкость: PayPal предлагает различные решения для приема платежей, включая оплату на веб-сайте, онлайн-выставление счетов и автоматические платежи. Это позволяет выбирать то, что наиболее подходит для вашего бизнеса, и менять варианты по мере его роста и развития.

Подробности регистрации аккаунта

Регистрация бизнес-аккаунта PayPal предполагает следование строгому набору правил. Вам потребуется предоставить подтвержденную информацию о вашем бизнесе, включая данные о компании, информацию о себе и реквизиты банковского счета.

Риски при самостоятельной регистрации

Неверная или неполная информация может привести к задержкам или даже отказу в открытии аккаунта. Также, несоблюдение всех требований PayPal может привести к блокировке аккаунта, что в свою очередь может привести к потере денежных средств.

Плюсы работы с нами

Уверенность в процессе: наша команда экспертов знает все тонкости процесса регистрации и будет следовать шаг за шагом, обеспечивая гладкость и точность всего процесса. Это сократит время, потраченное на регистрацию, и избавит от страха совершить ошибку.

Сохранение времени и ресурсов: отправка заявки на открытие аккаунта — довольно сложный и трудоемкий процесс. Обращаясь к нам, вы сэкономите свое время и сосредоточитесь на ведении бизнеса.

Помощь в случае проблем: если в процессе регистрации возникнут проблемы или вопросы, мы будем готовы помочь. Мы обеспечим поддержку на каждом этапе сопровождения открытия бизнес-аккаунта.

Защита персональных данных является одной из важнейших задач в эпоху цифрового развития. Как и во многих других странах, в Грузии принято законодательство, регулирующие сбор, хранение и использование компанией личной информации клиентов. Основным методом, способным обеспечить безопасность персональных данных, является разработка политики конфиденциальности компании. 

Из чего состоит политика конфиденциальности?

Любой сайт компании, имеющий форму обратной связи, регистрации пользователей или приема заявок, посвящает отдельный блок политике конфиденциальности. В этом блоке указывается порядок хранения и передачи третьим лицам персональных данных клиентов только с их согласия. 

Чтобы грамотно разработать политику конфиденциальности, необходимо учитывать следующие аспекты:

1. Изучение грузинского законодательства о персональных данных

Основным правовым актом, регулирующим эту сферу в Грузии, является закон «О защите персональных данных». Политика конфиденциальности обязательно включает в себя информацию о юридической ответственности за несоблюдение действующего законодательства, а также порядок разрешения споров на случай конфликтных ситуаций. Законность обработки персональных данных граждан контролирует Служба защиты персональных данных Грузии. В случае выявления нарушения в ходе проверки компанию ждет административное наказание или штраф.

Важно ознакомиться с основными принципами и требованиями, предъявляемыми к обработке личной информации, чтобы грамотно внедрить их в политику конфиденциальности.

2. Порядок обработки, передачи и хранения персональных данных

Каждая компания имеет свои особенности при сборе персональных данных. Важно четко определить сферу применения политики конфиденциальности, указав, какие данные собираются, каким образом они передаются и как долго хранятся. Все пояснения должны быть максимально прозрачными и понятными, чтобы у пользователей не возникло недоверия к компании.

В фирмах, занимающихся онлайн-продажами, в политике конфиденциальности обязательно должна быть информация о защите платежных сведений клиента: номеров банковских карт и расчетных счетов банка.

3. Описание целей сбора и использования данных

Политика конфиденциальности должна содержать информацию о том, какие именно сведения в дальнейшем собирается использовать компания и для каких целей. Это может быть обработка данных с целью выполнения контракта, предоставления услуги, аналитики, маркетинга и других законных целей. Важно указать, что данные будут использоваться только в согласованных рамках и не будут передаваться третьим лицам без согласия клиента. 

Корректно составить информацию о политике конфиденциальности с учетом особенностей компании и в соответствии с местным законодательством помогут юристы, работающие в сфере защиты персональных данных. 

Правила регистрации в Грузии.

Товарный знак нужен далеко не каждому владельцу бизнеса в Грузии. Как правило, его используют предприниматели, желающие выделить свой уникальный бренд среди прочих привычных наименований, таких как «Пекарня», «Парикмахерская» или «Ателье». 

Эксклюзивное наименование бизнеса можно зарегистрировать в максимально короткий срок благодаря грузинскому закону «О товарных знаках». Он позволяет за 10 рабочих дней оформить ускоренную процедуру регистрации, после чего название компании будет защищено как на местном, так и на международном рынке.  В других странах на это могут уйти месяцы или даже годы.  

Что такое товарный знак и из чего он состоит?

Товарный знак – это уникальный знак, обозначающий принадлежность товара или услуги к конкретной компании. Он выражается в виде слова, фразы, символа, логотипа, изображения, цветовой комбинации или их сочетания. Официальная регистрация товарного знака дает владельцу право использования знака в коммерческих целях, а также защищает его от использования другими лицами без разрешения. 

Процедура регистрации 

Перед тем, как начать процедуру регистрации товарного знака, необходимо убедиться в его оригинальности. Сделать это можно на сайте Сакпатента – Национального центра интеллектуальной собственности Грузии. 

Сама процедура регистрации проходит в несколько этапов:

1. Подача заявления на грузинском языке в Сакпатент. На этом этапе производится оплата государственной пошлины.

Также при подаче заявления необходимо предоставить 3 качественных изображения товарного знака, электронный носитель с информацией о товарном знаке, его точных размерах, виде и объеме, а также список товаров и услуг, на которые будет наноситься данный товарный знак. 

2. Проведение формальной экспертизы. Специалисты Сакпатента проверяют пакет документов и при необходимости могут затребовать дополнительную информацию. При стандартной процедуре регистрации этот этап занимает 2 месяца, при ускоренной регистрации – 3 дня.

3.  Проведение экспертизы по существу заявления. Она длится около 6 месяцев и направлена на поиск причин для отказа в регистрации. При ускоренной регистрации на процедуру отводится 7 дней. 

4. Опубликование изображения товарного знака и данных заявителя. Этот этап осуществляется в течение 1 месяца после прохождения экспертиз и одобрения заявки.

5. Подача претензии. В случае принятия решения об обжаловании действий Сакпатента или отмене регистрации, в течение 3-х месяцев после опубликования товарного знака можно подать претензию.

Если претензий к Сакпатенту не имеется, после оплаты пошлин за оформление товарного знака, в течение 3-х последующих месяцев выдается свидетельство о регистрации. С этого момента товарный знак считается официально оформленным, и будет действовать 10 лет. По истечении срока действия его можно продлить еще на 10 лет неограниченное количество раз. 

Наказание за использование чужого товарного знака

За неправомерное использование чужого товарного знака в Грузии предусмотрен уголовный срок – до 2-х лет лишения свободы, а самое минимальное, что можно получить  – административный штраф от 500 лари, который увеличится при повторном нарушении. 

Это важно знать

Заявки на регистрацию товарного знака в Грузии могут подавать самостоятельно только граждане или резиденты страны с постоянным ВНЖ. Остальные предприниматели могут сделать это через доверенных лиц или аттестованных патентных поверенных, имеющих сертификат Сакпатента.

В 2023 году криптовалюта стала еще более востребованной. Крупные компании и частные инвесторы сегодня активно вкладывают средства в блокчейн, и несмотря на кризис 2022 года, это приводит к росту криптовалюты. Виртуальную валюту стали чаще использовать в самых разных отраслях, таких как онлайн-торговля, гемблинг, недвижимость.

Как зарабатывают на криптовалюте?

Основными операциями с криптовалютой можно считать покупку товаров и услуг, торговлю на биржах, инвестирование, обмен на другие криптовалюты или деньги, хранение и перевод, а также производство или майнинг.

Помимо этого существуют современные способы работы с виртуальной валютой, позволяющие получить дополнительный доход, повысить ликвидность криптовалюты, улучшить безопасность и стабильность работы блокчейн-сети и увеличить ее популярность:

• стекинг – заморозка криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сети за вознаграждение;
• форжинг — создание новых блоков в блокчейн-сети с помощью специальных алгоритмов, позволяющее получать вознаграждение участникам сети за свою работу;
• аирдроп – бесплатная раздача криптовалюты или токенов в рамках маркетинговой акции, иногда за выполнение определенных заданий.

Пользуясь данными инструментами, необходимо помнить, что криптовалюта пока не является полностью регулируемым и стабильным финансовым средством, и поэтому инвестирование в нее может быть связано с рисками.

Законодательное регулирование криптовалюты в мире

Изначальная идея криптовалюты как свободных денег, способных децентрализовать мировую финансовую систему, проявила себя не с лучшей стороны, и убедила участников цифрового рынка в необходимости понятного регулирования.

В таких странах, как Китай, Индия, Алжир, Эквадор действует запрет на использование криптовалюты. В то же время многие государства видят в виртуальной валюте будущее мировой экономики и стремятся интегрировать ее в свою финансовую систему, присвоив статус официальной валюты, например, как это сделали в Сальвадоре и Центральноафриканской республике.

В большинстве стран Западной Европы и в США имеется довольно прозрачное регулирование рынка цифровой валюты. В США криптовалюта регулируется Комиссией по ценным бумагам и биржам.

В Западной Европе регулирование криптовалют может различаться в зависимости от страны. Например, Германия, Франция и Великобритания имеют органы финансового надзора, которые устанавливают строгие правила для обмена криптовалютами. А вот в Швейцарии и Голландии регулирование более свободное. 

А как обстоят дела с криптовалютой в Грузии?

Грузия считается одной из наиболее лояльных стран по отношению к виртуальной валюте. На улице стоят криптоматы, активно работает майнинг. Криптовалюта здесь не является законным платежным средством, а считается цифровым активом. Для покупки или продажи не требуется получать специальную лицензию. Однако если некоторые цифровые активы могут быть восприняты Национальным банком как ценные бумаги, в таком случае блокчейн-компания должна получить финансовую лицензию в Грузии.

Взаимодействие с криптовалютой не регулируется на законодательном уровне и все операции осуществляются без надзорного органа. Единственным нормативно-правовым актом, определяющим взаимодействие с криптоактивами, является публичное решение Министра финансов Грузии № 201 от 28 июня 2019 года. Согласно этому документу налогообложение в сфере криптовалютного рынка осуществляется следующим образом:

• физлица освобождаются от уплаты НДФЛ с доходов от поставки криптоактивов;
• обмен криптовалюты на официальную валюту (национальную или иностранную) освобождается от НДС.

При покупке криптовалюты на зарубежной бирже важно учитывать налоговые правила страны, в которой происходит сделка, а также правила своей страны проживания, так как  прибыль от покупки и продажи криптовалюты может облагаться налогами.

Если вы покупаете криптовалюту с помощью денег, находящихся в офшорной зоне, и получаете прибыль от продажи этой криптовалюты, то вы подпадаете под налог на прибыль в 15% в соответствии с налоговым законодательством.

Майнинг криптовалюты в Грузии

Производство виртуальной валюты здесь очень популярно за счет низких тарифов на электричество. Чтобы заниматься майнингом в рамках закона, необходимо зарегистрировать компанию в форме ИП или юридического лица. В процессе производства при этом придется использовать коммерческий тариф на электроэнергию.
Деятельность по производству криптовалюты облагается следующими налогами:

• подоходный налог – 20%
• налог на прибыль – 15 %
• налог на дивиденды – 5%
• НДС – 18% (если рассматривать криптовалюту в качестве товара или услуги).

В связи с тем, что Налоговый кодекс Грузии определяет криптоактивы как нечто, идентичное деньгам, и не являющееся ни товаром, ни услугой, следуя этой логике, можно предположить, что взимание НДС все еще остается спорным вопросом в сфере майнинга криптовалюты.

Многие предприятия по производству виртуальной валюты располагаются в свободных индустриальных зонах Грузии (Тбилиси, Кутаиси и Поти). Эти компании пользуются особым режимом налогообложения, исключающим уплату налога на прибыль, на дивиденды и НДС. Таким образом данную деятельность можно причислить к производству или переработке товаров.

Риски в сфере оборота криптовалюты

Криптовалюта в Грузии все еще находится в серой зоне и ее использование не является официально признанным способом расчета. Налоговые органы и банки рассматривают ее как неурегулированный финансовый инструмент, который может использоваться для серьезных злоупотреблений, таких как отмывание денег.

При этом, использование криптовалюты не является незаконным в Грузии. Владельцы компаний все чаще используют криптовалюту в качестве инструмента развития своего бизнеса.

Однако следует помнить о существовании определенного риска, связанного с возможной блокировкой счетов или деятельности компании на основании соображений безопасности и борьбы с преступностью.

Пока законодательное регулирование криптовалюты в Грузии окончательно не сформировалось, использование ее в бизнесе требует особого внимания и осторожности.

За прошедший 2022 год экономика Грузии по информации Cакстата выросла на 10,1%. В стране было зарегистрировано рекордное количество новых компаний, немалая доля которых оформлена иностранцами. Тем, кто только планирует открыть бизнес в Грузии, будет интересно узнать, почему предприниматели со всего мира приезжают в эту солнечную страну развивать свое дело. 

Рассказываем о 10 самых популярных налоговых льготах, которыми активно пользуются владельцы компаний для снижения налоговой нагрузки. Проверьте, может и ваш бизнес подходит под льготную категорию.

1. НДС 0% при годовом обороте компании до 100 000 GEL

Налог на добавленную стоимость в Грузии составляет 18% от оборота или импорта товаров и услуг. Однако при небольших годовых оборотах НДС может не взиматься.
Как получить льготу: если оборот вашей компании за последние 12 месяцев не превышает 100 000 GEL, уплачивать НДС не нужно. 
(ст. 165 Налогового кодекса Грузии)

2.  НДС 0% на услуги, оказанные грузинской компанией за рубежом

Налог на добавленную стоимость в Грузии не оплачивается с экспорта услуг.   
Как получить льготу: если покупатель товаров или услуг находится за пределами Грузии, НДС составит 0%. 
(ст. 172 и ст. 162 1 прима Налогового кодекса Грузии)

3. Льготные налоги для международных компаний

Статус международной компании существенно снижает налоговые выплаты и будет интересен бизнесу с большим объемом налогообложения:
- налог на прибыль – 5 % вместо 15%;
- подоходный налог – 5% вместо 15%;
- налог на дивиденды – 0% вместо 5%.
(ст. 23 Налогового кодекса Грузии)
Как получить льготу: для оформления статуса международной компании необходимо зарегистрировать бизнес в Грузии, а 50% акционеров фирмы должны иметь статус нерезидента. При этом нужно помнить об ограничениях по виду деятельности и минимальному стажу работы компании.

4. Льготные налоги для IT-компаний

Грузинские компании, работающие в сфере информационных технологий, могут претендовать на специальный статус виртуальной зоны. Благодаря этому статусу IT-компания перестает платить ряд налоговых сборов:
- налог на прибыль от реализации продукции или услуг за границей — 0%;
- НДС на продукцию, реализованную за границей — 0%;
- таможенная пошлина по экспортным операциям — 0%.
Компании остается оплатить только 5% налога на дивиденды.
Как получить льготу: для оформления статуса виртуальной зоны необходимо получить специальный электронный сертификат, дающий право на льготную уплату налогов. 
(ст. 99, ст. 162 1 прима, ст. 199 Налогового кодекса Грузии)

5. Льготные налоги для компаний из свободной индустриальной зоны

На территории Грузии три свободных индустриальных зоны: в Тбилиси, Кутаиси и Поти. Предприятия, расположенные в СИЗ, имеют следующие преимущества:
- НДС — 0%;
- налог на прибыль — 0%;
- налог на дивиденды — 0%;
- налог на имущество — 0%;
- налог на выручку при товарообороте на территории Грузии — 4%.
Как получить льготу: для оформления статуса необходимо зарегистрировать компанию в одной из свободных индустриальных зон Грузии. 
(ст. 9 и ст. 10 Закона Грузии “О свободной индустриальной зоне”)

6. Льготные налоги для ИП со статусом микробизнеса

Индивидуальные предприниматели, работающие без наемных сотрудников, могут быть полностью освобождены от налоговой нагрузки.
Как получить льготу: чтобы получить статус микробизнеса с налоговой ставкой 0%, индивидуальному предпринимателю нужно иметь годовой доход не более 30 000 GEL. 
(ст. 84 Налогового кодекса Грузии)

7. Льготные налоги для ИП со статусом малого бизнеса

Самый популярный налоговый статус при регистрации — это ИП со статусом малого бизнеса. Индивидуальный предприниматель вправе нанимать персонал, при этом налоговая ставка составляет всего 1%.
Как получить льготу: чтобы получить статус малого бизнеса, индивидуальному предпринимателю нужно иметь годовой доход не более 500 000 GEL. 
(ст. 88 Налогового кодекса Грузии)

8. Налог на прибыль 0% при реинвестировании в развитие бизнеса

На территории Грузии работает модель реинвестирования капитала, при которой налог на прибыль не взимается.
Как получить льготу: налог на прибыль составит 0%, если компания вложит свой прирост капитала в развитие бизнеса. 
(ст. 98 1 Прима Налогового кодекса Грузии)

9. НДФЛ 0% при получении доходов вне Грузии

Налог на доходы физических лиц в Грузии составляет 20%. Однако налоговые резиденты оплачивают подоходный налог только с доходов, полученных от источников внутри страны.
Как получить льготу: НДФЛ составит 0%, если доход получен из иностранных источников.
(ст. 80 и ст. 82 Налогового кодекса Грузии)

10. Пенсионные взносы для сотрудников составляют всего 2%

При оформлении сотрудника в грузинскую компанию работодатель платит страховые взносы в пенсионный фонд в размере 2%. Еще дополнительные 2% работник отчисляет из своей зарплаты самостоятельно. 
Как получить: чтобы работодатель оплачивал 2% пенсионных взносов,  наемный сотрудник должен иметь гражданство или ПМЖ в Грузии. Иностранным гражданам не требуется официальное разрешение на работу, однако позаботится о своих пенсионных накоплениях они должны будут самостоятельно.
(Закон Грузии “О накопительной пенсии“) 

Предприниматели из разных стран сегодня предпочитают открывать компании в Грузии. Здесь низкие налоги и множество государственных программ, способствующих развитию бизнеса. В рейтинге всемирного банка «Doing Business» Грузия занимает 7 место в мире по простоте ведения предпринимательской деятельности. Такой высокий результат присвоен во многом благодаря выгодной системе налогообложения.

В 2005 году в Грузии состоялась налоговая реформа, по итогам которой из 22 видов налогов в кодексе осталось всего 6 обязательных выплат:

• Подоходный налог с граждан — 20 %;
• Налог на добавленную стоимость — 18 %;
• Налог на прибыль — 15 %;
• Налог на импорт (таможенная пошлина) — 0%, 5% или 12%;
• Налог на имущество — до 1 %;
• Акциз — нефиксированная сумма, зависящая от видов товаров и услуг.

Помимо низких налоговых ставок грузинские компании активно используют льготные статусы налогообложения, позволяющие оптимизировать налоговую нагрузку. Статус присваивается налоговой службой в зависимости от организационно-правовой формы, вида деятельности и годового оборота фирмы.

Льготный режим налогообложения для ИП

Статус микробизнеса. Если ИП работает без наемных сотрудников, а годовой доход не превышает 30 000 лари, такому предпринимателю может быть присвоен статус микробизнеса. Это означает, что он полностью освобождается от налоговой нагрузки. ИП со статусом микробизнеса обязан вести бухгалтерский учет и ежегодно подавать налоговую декларацию в установленный срок.

Статус малого бизнеса. Данный налоговый статус считается самым востребованным и присваивается индивидуальному предпринимателю с годовым доходом до 500 000 лари. Налоговая ставка при этом составляет всего 1%.

В отличие от микробизнеса, владелец ИП с малым статусом имеет право нанимать персонал. Ему необходимо исправно вести бухучет и ежемесячно подавать налоговую декларацию до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Если годовой доход предпринимателя превышает 500 000 лари, статус малого бизнеса остается за ним в течение последующих 2 лет, однако налоговая ставка будет уже 3%.

Статус плательщика фиксированного налога. Еще один специальный налоговый режим предназначается для предпринимателей, занимающихся определенным видом деятельности (мастер маникюра, стилист, массажист, парикмахер, специалист автосервиса, пекарь), каждый из которых имеет фиксированную налоговую ставку. Фиксированный налогоплательщик обязан уплачивать налог до 15 числа каждого месяца. Если предприниматель временно не работает, ему следует обратиться в налоговую службу с заявлением об освобождении от уплаты налогов на этот период.  

Оформление налоговой декларации. У владельцев бизнеса в Грузии нередко возникают сложности с заполнением налоговой декларации. Компания Jara Accounting помогает подготовить и своевременно подать декларацию в налоговую службу, а также предлагает услуги по обучению оформлению налоговых деклараций, благодаря которому каждый предприниматель самостоятельно сможет подать корректные данные с первой попытки и без штрафных санкций.

Открытие компании иностранными гражданами. Грузия является одной из наиболее привлекательных стран для открытия ИП иностранными гражданами. Вы можете проживать в любой стране мира, имея грузинскую компанию. При этом даже банковский счет может быть оформлен в другой юрисдикции. Оплатить налоги такая фирма сможет через третьих лиц. В этом случае в банке заполняется идентификационный код организации, за которую уплачивается налог.

Льготная система налогообложения для малого бизнеса позволяет грузинским компаниям занимать лидирующие позиции по годовому доходу среди других европейских представителей.

Сравнительная таблица с указанием чистого годового дохода предпринимателей нескольких стран Европы с годовой выручкой в 30 000 $. 

Льготный режим налогообложения для ООО

Свободные индустриальные зоны. На территории Грузии действуют свободные индустриальные зоны с особым режимом налогообложения. Сейчас такие зоны открыты в трех регионах: Тбилиси, Кутаиси и Поти. Предприятия, находящиеся в свободной индустриальной зоне, имеют следующие преимущества:

• налог на прибыль ‒ 0%;
• дополнительные взносы за дивиденды ‒ 0%;
• Налог на добавленную стоимость ‒ 0%;
• налог на имущество ‒ 0%;
• при закупке и продаже товара на территории Грузии налог составит 4% от фактической выручки.

Статус виртуальной зоны. Компании в сфере информационных технологий, работающие на территории Грузии, могут получить специальный статус виртуальной зоны. После этого IT-бизнес освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС от реализации продукции или услуг за пределами Грузии, а также таможенной пошлины по экспортным операциям.

Компании выдается электронный сертификат, подтверждающий право на льготную оплату налогов. Фактически фирме остается оплачивать только налог на дивиденды в размере 5%.

Статус международной компании. Такая льготная программа будет интересна компаниям с большим объемом налогообложения. Чтобы получить статус международной компании, бизнес должен быть зарегистрирован в Грузии, а 50% его акционеров должны иметь статус нерезидента. При этом следует учитывать ограничения по минимальному стажу работы компании и ее виду деятельности. Статус международной компании дает право на применение следующих льгот:

подоходный налог — 5% (вместо 20%);
налог на прибыль — 5% (вместо 15%);
налог на дивиденды — 0% (вместо 5%).

Кроме того, в Грузии действует экономическая модель реинвестирования капитала, при которой налог на прибыль не взимается, если реинвестировать прирост капитала в развитие бизнеса.

Низкие налоговые ставки, лояльное законодательство и наличие льготных государственных программ делает Грузию одной самых привлекательных стран для развития бизнеса. Вести дела здесь просто, и все усилия государства направлены на дальнейшее развитие предпринимательства в стране.

Если вы решили открыть компанию в Грузии или у вас возникли вопросы в сфере финансов и налогообложения, специалисты Jara Accounting помогут разобраться в тонкостях грузинского законодательства и возьмут на себя все задачи по регистрации и сопровождению вашего бизнеса.

Удаленное ведение бухгалтерии в Грузии только начинает набирать обороты. Грузинские компании все чаще стали доверять бухгалтерский и налоговый учет профессиональным организациям, отказываясь от штатного бухгалтера.

Если вы задумались об аутсорсинге бухгалтерии, предлагаем рассмотреть очевидные преимущества такого выбора.

Основной аргумент в пользу удаленной бухгалтерии — выгодная цена.

Аутсорсинг обходится в разы дешевле штатного специалиста. Ежемесячная стоимость услуг компании-аутсорсера в среднем на 40% ниже зарплаты сотрудника. При этом вы экономите на отчислениях в пенсионный фонд и страховую компанию, оплату больничных и отпусков.

Аутсорсинговые услуги предоставляется полностью дистанционно. Вам не придется оформлять рабочее пространство для штатного бухгалтера, тратиться на оргтехнику, программное обеспечение и канцтовары для него.

Еще один бесспорный плюс в аутсорсинге — электронный документооборот. Расходы на курьера и почтовые пересылки не потребуются.

Финансовая выгода далеко не единственный факт в пользу бухгалтерии на удаленке

Помимо существенной экономии у аутсорсинга есть ряд полезных свойств, о которых следует знать каждому предпринимателю.

Вы больше не будете платить штрафы по итогам налоговой проверки. Ответственность за допущенные бухгалтерские ошибки ложится на компанию-аутсорсера. Она, в свою очередь, оформляет на такой случай страховку, покрывающую размер штрафа. К примеру, компания Jara Accounting застрахована на сумму 65 тысяч долларов.

Вам гарантирована непрерывная работа бухгалтерии. Компания, предоставляющая аутсорс-услуги, имеет большой штат опытных специалистов. Если один бухгалтер уходит в отпуск или на больничный, его легко заменяют другим.

Качество ведения бухгалтерии значительно вырастает после  обращения к услугам профессиональной компании. В Jara Accounting с каждым клиентом работает сразу три специалиста: по налогообложению, зарплате и первичной документации. Такой комплексный подход помогает быстро найти решение даже в самых нестандартных ситуациях.

Вся отчетность сдается строго в установленный срок. За соблюдением дедлайнов в Jara Accounting следит клиентский менеджер, закрепленный за каждым заказчиком. Он заранее уведомит обо всех отчетных периодах в текущем году.

Взаимодействие с бухгалтером проходит в удобном для клиента онлайн-формате. Как правило, все общение сводиться к переписке в мессенджере или электронной почте. От клиента требуется лишь вовремя присылать сканы и подтверждать платежки. Подписание документов осуществляется электронной подписью.

Вы можете изменять сумму оплаты услуг бухучета в зависимости от объема выполняемых работ. Если деятельность компании сезонная или обороты резко снизились — вы вправе выбрать другой тариф и уменьшить затраты.

Доверить финансы своей компании можно только самым ответственным специалистам. Если вы решили воспользоваться услугой бухгалтерского аутсорсинга, при выборе исполнителя обратите внимание на следующие факторы:

- наличие страховки от финансовых ошибок, размер страховой суммы;

- наличие опыта ведения бухгалтерского учета в вашей сфере, исходя из определенной специфики (например, общепит или онлайн-магазин);

- возможность выбора тарифа и способа оплаты услуг;

- взаимодействие с курирующим бухгалтером удобным для вас способом.

Перед тем, как подписать договор оказания услуг, внимательно изучите отзывы бывших клиентов компании-аутсорсера. Как правило, это самый верный способ убедиться в надежности выбранной организации.

Выбирать форму сотрудничества с бухгалтером приходится не только на старте бизнеса. Многие предприниматели сталкиваются с тем, что их штатный специалист не справляется, и приходится искать альтернативу. Так, что лучше — опытный бухгалтер или фирма?

Мы сравнили оба варианта, чтобы вам было на что опереться в принятии этого важного решения.

Как видите, бухгалтер на аутсорсинге превосходит штатного по многим критериям:

• за его услуги вы платите меньше;
• он несёт материальную ответственность за свои действия;
• вы можете не контролировать качество работы и сроки;
• с вами работает целая команда взаимозаменяемых специалистов.

Если банк отказывает в открытии счёта, не хочет принимать вашу компанию на обслуживание, не исключено, что вас внесли в стоп-лист. 
Почему это могло произойти? Чем грозит? И главное — как сделать, чтобы вас убрали из чёрного списка?

Что такое стоп-лист, и как в него попадают

По закону банки должны следить, чтобы их клиенты не уклонялись от налогов, не отмывали деньги, не помогали избежать санкций, наложенных Евросоюзом или Соединёнными Штатами. Также банки должны не допускать создания транзитных фирм, которые не осуществляют деятельность в Грузии, а лишь открывают счёт и используют его для перемещения денег.

Когда компания обращается в кредитно-финансовую организацию за открытием счёта, её тщательно проверяют.

Стоп-лист, который в обиходе иногда называют «чёрным списком», — это список юридических лиц, которым было отказано в банковском обслуживании из-за подозрений в нарушениях закона.

В дальнейшем банк также регулярно проверяет своего клиента, и может расторгнуть договор, если ему что-то не понравится (соответственно, добавив компанию в чёрный список).

Не каждое нарушение приводит в стоп-лист. Вы вряд ли окажетесь там за недоплату или просрочку уплаты налогов. Хотя счёт могут заблокировать.

Чтобы налоги всегд были правильно рассчитаны и вовремя перечислены, доверьте свою бухгалтерию Jara Accounting. Мы ведём бухгалтерию самых разных компаний более четырёх лет. Возьмем на себя расчет налогов, отчётность, общение с налоговыми органами. 

Почему не стоит попадать в базу нарушителей? Потому что банки будут отказываться работать с вами. Однако оспорить такое решение можно. Но для этого придётся обратиться в Центральный банк или в суд.

Как узнать, находится ли компания в стоп-листе

Вы не можете знать наверняка, что находитесь в чёрном списке. Ведь заглянуть туда вам никто не даст (это внутренняя банковская информация), а отказать в открытии счёта могут и по другим причинам.
Вот несколько примеров ситуаций, когда фирма может показаться подозрительной и в заключении договора будет отказано:

• У вас новый контрагент, сфера деятельности которого не соответствует вашей.
• Вы пытаетесь совершить платёж, не указав его назначение, либо его назначение трудно объяснить деятельностью фирмы.
• Вы сняли со счёта очень большую сумму.
• С бизнес-счёта не совершаются платежи, характерные для деятельности компании — зарплаты сотрудникам, расчёты с поставщиками, налоговые платежи и т. п.

Всё это, конечно, не является основанием, чтобы «без объявления войны» внести вас в чёрный список. Но банк может приостановить операции по счетам и инициировать проверку. А вам придётся доказывать, что всё нормально: например, что у вас есть счета в других банках, и налоги вы перечисляете оттуда.

Если вы подозреваете, что оказались в стоп-листе — как быть?

Вы можете представить доказательства, что ваша деятельность абсолютно законна. Когда вы озвучите такое желание, банк обязан повторить проверку, исследовать ваши доказательства и изъять вас из базы нарушителей, если сочтёт ваши доказательства убедительными.

Как правило, кредитно-финансовые организации не вносят фирмы в стоп-лист автоматически, сразу же после отказа в подозрительной операции. Сначала они запрашивают документы и дополнительную информацию, чтобы прояснить ситуацию. Изучить бумаги, сделать выводы и сообщить вам о решении они обязаны в десятидневный срок.

Если же и после этого вам отказывают в сотрудничестве, а вы ничем противозаконным не занимаетесь, обращайтесь с жалобой в Центральный банк Грузии. Проверка ЦБ может длиться до 20 дней. Регулятор запросит объяснения и документы у вашего банка, чтобы принять решение.

Но его тоже можно не считать окончательным, если вы готовы обратиться в суд. Берите в помощь хорошего юриста и отстаивайте свои права.

Выводы

Банк может отказаться обслуживать вашу компанию, не открыть счёт, не провести отдельный платёж. Причина в установленной законом обязанности контролировать клиентов, не допускать подозрительных операций.
Компания, которой отказали в обслуживании, оказывается в стоп-листе. Доступ к нему есть только у банков, проверить эту информацию наверняка нельзя. Но если почти все кредитно-финансовые организации отказываются работать с фирмой, скорее всего, она в чёрном списке.

Чтобы исправить ситуацию, нужно предоставить в банк документы по «подозрительной» сделке. Если проверка покажет, что нарушения не было, операция будет проведена, а компанию исключат из стоп-листа.
В случае повторного отказа банка можно написать жалобу в ЦБ, а затем и обратиться в суд.

Если компания не инициирует проверку, а просто найдёт другой банк,  готовый её обслуживать, то останется в электронной базе подозрительных фирм. Это может стать причиной трудностей в бизнесе.

Поэтому важно изучить законы и избегать операций, которые им противоречат. А ещё важнее сотрудничать с опытным бухгалтером, знающим, какие сделки могут вызвать подозрения и привести к проблемам.
 

В заведениях общественного питания вести бухгалтерию сложно, поскольку нужно работать сразу с тремя разными видами деятельности: производством, торговлей, оказанием услуг.

Специалисты Jara Accounting рассказали, как всё это совместить и не наделать ошибок.

Учёт производства готовой продукции

Производственная часть заключается в том, что вы покупаете продукты и перерабатываете их в готовые блюда, которые получат ваши посетители.  

Чтобы не работать в убыток, важно вычислить цену каждого блюда для гостей заведения.

Разумно действовать в следующем порядке: 

• Разработайте меню — полный перечень блюд, которые вы хотите предлагать посетителям.
• Для каждого блюда составьте технологическую карту. В этом документе должна содержаться подробная информация — вес порции, рецепт, описание, сроки хранения. Технологическую карту часто запрашивают проверяющие, чтобы сравнить с реально выдаваемыми блюдами и убедиться в соблюдении всех норм.
• Для расчёта себестоимости позиций запросите у поставщиков продуктов стоимость каждого из них. Если для приготовления их обрабатывают — размораживают, варят, жарят и т. д. — учитывайте потери массы при расчёте.
• Не забудьте учесть в расчётах стоимость доставки, если она не входит в цену продуктов от поставщика.
• Для ведения учёта можно использовать партионный метод — рассчитывать стоимость производства и цену продажи не единицы, а партии товара (например, каждых 20 порций салата).
• Для расчёта цены, кроме себестоимости продуктов, учтите зарплаты персонала: поваров, администраторов, официантов, посудомойщиков и других), аренду помещения, стоимость коммунальных услуг, амортизацию оборудования, налоги. Не забудьте: вы платите налоги не только из заработной платы сотрудников, но и за подрядчиков, которые сотрудничают с вами как физлица.
• Для оптимизации процессов создайте шаблон расчёта цены или используйте подходящую компьютерную программу.

Учёт зарплат

Открывая заведение, важно правильно определить нужное количество персонала. Раздутый штат людей, которым нечем заняться — это невыгодно. Но если взять слишком мало поваров, официантов, уборщиков, у вашего бара, ресторана или кафе сразу сложится репутация места, где медленно обслуживают, пренебрегают чистотой. Это серьёзная угроза успеху бизнеса.

Во многих заведениях общепита рабочий «день» заканчивается утром. Составляя рабочий график для сотрудников, не забывайте о трудовом законодательстве Грузии, сверяйте с ним продолжительность смен, расчёт оплаты. 

Обычно в нашей сфере применяют повременную оплату, когда размер месячного заработка рассчитывают, умножая почасовой тариф на количество фактически отработанных часов. Можно (и полезно) практиковать премии за отличную работу. Помимо зарплаты, есть ещё больничные и отпуска сотрудников. 

Учёт остатков на складе

Бухгалтерия объектов общепита ведёт учёт поступлений и списаний товаров.

Поступления

Вместе с товарами — продуктами, посудой, бытовой химией и прочим — поставщик предоставляет документы (договоры, прайс-листы. сертификаты, накладные). Сохраняйте их для возможных проверок.

Списания

Продукты со склада списываются в производство и передаются на кухню. Конечно, они не все превращаются в блюда для посетителей — какая-то часть идёт на питание персонала, на проработку новых рецептов. Но эти расхождения нужно рассчитывать точно, а не на глазок. Иначе работники могут наловчиться продавать блюда мимо кассы.

Если у продуктов истекает срок годности, их списывают и утилизируют. Для осуществления этой процедуры нужно заполнить заявление в своём налоговом кабинете «Подтверждение документа о списании просроченной и/или негодной товарно-материальной ценности». Это заявление одновременно и приглашение для представителя налогового органа, который по правилам должен присутствовать при списании. Но если в течение двух дней после подачи заявления налоговая не отреагировала и не предоставила никаких инструкций, можно провести процедуру без их присутствия.

Теперь вы знаете об основных особенностях ведения бухгалтерии в общепите. А если какие-то моменты остались не понятыми, обращайтесь в Jara Accounting за консультацией. И помните, что вы можете полностью доверить свою бухгалтерию нашим специалистам.
 

Неотъемлемая часть работы объектов общепита — инвентаризация. Она нужна, чтобы сопоставить фактические остатки с данными бухгалтерии, найти недостачу и разобраться с её причинами.

Если вы больше не хотите терять прибыль из-за перерасхода на кухне, читайте эту статью. Мы расскажем всё об инвентаризации: кто и как должен её проводить, насколько часто, и главное, — как использовать её результаты на благо своего бизнеса.

Периодичность 

Начнем с того, как часто проводить инвентаризацию, учитывая, что она бывает плановая и внеплановая.

Плановая

Этот вид инвентаризации проводят в кафе, ресторанах, барах с определённой периодичностью:

• Ежемесячно. Обычно для проверки хозтоваров, бытовой химии. Некоторые руководители раз в месяц проверяют продукты.
• Еженедельно. Это нормальная периодичность контроля за остатками продуктов.
• Ежедневно. Мало кто готов заниматься инвентаризацией так часто. Но некоторые всё же мониторят, например, остатки алкоголя в баре после каждой смены.

Конечно же, сотрудники всегда знают о плановых инвентаризациях.

Внеплановая

А чтобы проверить ситуацию с остатками неожиданно, можно провести внеплановую инвентаризацию — без предупреждения, в любой день. Это целесообразно, если вы подозреваете, что у вас на кухне воруют.

Чья ответственность 

Остатки проверяет лицо, которое контролирует работу сотрудников — шеф-повар, главный бармен, управляющий. При этом обязательно присутствует представитель бухгалтерии.

Для проведения инвентаризации должен быть издан приказ, создана комиссия. Для внесения результатов печатается ведомость, где по окончании процедуры каждый её участник ставит подпись (если, конечно, он согласен, что все данные отражены в ведомости верно).

Затем бухгалтер изучает ведомость и составляет акт расхождений. 

Что можно обнаружить

В ходе инвентаризации обнаруживаются самые разные ошибки учёта:

• Несоответствие единиц учёта. Иногда в фастфудах или кофейнях одноразовую посуду приходуют упаковками, но списывают при этом поштучно.
• Дублирование позиций. Если, принимая кофе, внести в программу запись «Нескафе, 20 банок», а списывая, «Nescafe, 20 банок», можно получить расхождение остатков по документам и по факту в 20 банок.
• Нарушение технологии. Иногда серьёзный перерасход продуктов обнаруживается из-за того, что повара или бармены берут неправильное количество ингредиентов для коктейлей, блюд.
• Технологические карты с ошибками. Виновниками перерасхода могут быть не только повара, но и технологи, которые изначально неверно рассчитали количество ингредиентов.
• Воровство. К сожалению, и это не редкость. Поймать воришку поможет внеплановая проверка по остаткам ингредиентов для самых популярных блюд. 

Что делать, если обнаружились расхождения?

Анализируйте их характер и делайте выводы.

Например, вы обнаружили пересортицу штучной продукции, при этом в накладных поставщика всё правильно. Это означает, что были совершены ошибки при оприходовании или при списании. Причиной ошибок в первичном учёте может быть обычная невнимательность, а вот «ошибки» при списании иногда связаны с воровством. Хотя бывает, что сотрудник убрал просрочку или бой, а списать забыл.

Если повара и бармены используют больше продуктов, чем надо, проверьте, умеют ли они читать технологические карты. Возможно, есть необходимость повысить квалификацию сотрудников. 

Если виновника недостачи не обнаружили, сумму удержания распределяют между барменами, поварами, официантами, администраторами, в чьих трудовых договорах обозначено, что они являются материально ответственными лицами.

Списание повреждённых предметов, просрочки — нормальное явление для общепита. В заведениях, которые готовят под заказ (кафе, рестораны), нормой будет 3% таких потерь. Где готовят заранее и разогревают (например, фастфуд) — 5%. Бо́льший процент — причина задуматься.

Списание должно происходить в присутствии представителя налоговой. Необходимо написать заявление «Подтверждение документа о списании просроченной и/или негодной товарно-материальной ценности» и пригласить представителя налогового органа для участия в процедурах выбраковки и утилизации. Если инспектор не даёт обратной связи два дня, можно заняться утилизацией без него.

Надеемся, что смогли помочь вам в подготовке инвентаризации. Пусть недостачи будут у вас редкой и досадной случайностью.
 

У бухгалтера есть доступ к счетам компании и к конфиденциальной информации, он обладает правом подписи финансовых документов. Вот почему человека на эту должность нужно выбирать тщательно. И не менее тщательно контролировать его деятельность.

Рассказываем, какие ошибки в сотрудничестве с бухгалтером могут привести к серьёзным последствиям и как их избежать.

Утрата базы данных

Опасная ситуация складывается, если бухгалтер работает на своём личном компьютере, ведёт там учёт, а у собственника бизнеса нет прямого доступа к этим файлам.

Чем это опасно?

Компьютер специалиста может выйти из строя. В такой ситуации не всегда получается достать данные с жёсткого диска. 

Ещё хуже, если вы решите расстаться с бухгалтером не по взаимному согласию, а по вашему собственному решению. Он может отказаться отдавать архив базы из мстительности, или чтобы потребовать за него деньги.

В том и другом случае придётся заказывать процедуру восстановления бухучёта.

Что можно предпринять? 

Лучше всего вести бухгалтерию в облачных сервисах, пароли от которых есть и у вашего сотрудника, и у вас. Покопайтесь в настройках, сделайте так, чтобы уведомления обо всех действиях в программе приходили вам на электронную почту. 

Ошибки

Да, бухгалтер, как любой другой специалист, может допустить ошибку. А расплачиваться за неё будете вы. Если, конечно, он не работает с вами как представитель аутсорсинговой компании, деятельность которой застрахована.

Какие бывают ошибки?

Ошибка может быть следствием некомпетентности, невнимательности, усталости или плохого самочувствия. Например, случается, что по рассеянности человек дважды отправляет один платёж.

Но порой причинами ошибок становятся лень, или даже страх. Например, некоторые бухгалтеры начисляют своему нанимателю больше налогов, чем требуется, по принципу «лучше переплатить, чем недоплатить». Или ленятся собирать документы, подтверждающие переплату НДС, чтобы вернуть излишне уплаченные суммы.

Иногда они отказываются компенсировать командировочные, представительские расходы, если сотрудник рассчитывался наличными.

Как избежать?

Помогайте своему бухгалтеру. Пусть электронный документооборот будет стандартом работы в вашей компании. Тогда у специалиста всегда будет актуальная информация о совершённых и только планируемых расходах, а любые документы, нужные для налоговой, он сможет найти и распечатать за пару кликов.

Доступы к системе «Клиент-Банк» давать ему необязательно. Это позволит вам лично контролировать все платежи, хотя и дополнительных усилий тоже потребует.

Если у вас нет времени проверять качество бухгалтерского учёта и ведения отчётности, или вы не умеете это делать, приглашайте время от времени внешнего аудитора. Он обнаружит и поможет вовремя исправить ошибки. Да и бухгалтер, зная, что его регулярно проверяют, проявит больше внимательности.

Или заключите договор на бухгалтерские услуги с аутсорсинговой компанией, застраховавшей свою ответственность. Если ошибка специалиста приведёт к материальным потерям, их покроет страховка.

Воровство

К сожалению, случается и такое. Бухгалтер может вступить в сговор с контрагентом компании, сотрудниками или действовать в одиночку. У него есть возможность выводить деньги на счета подставных лиц, оформлять личные расходы как представительские и оплачивать из вашего кармана, начислять зарплаты несуществующим сотрудникам или придумать другую схему хищения.

Как не допустить?

Старайтесь лично подписывать все финансовые документы, не передавайте никому право подписи в интернет-банке.

Использование или передача третьим лицам информации

Бухгалтер знает всё о бизнесе, и может распорядиться этими знаниями в ущерб вам. Например, продать информацию конкурирующим компаниям или написать жалобу в государственные органы.

Что делать?

Если вы будете вести дела честно, то сдать вас налоговой или другим контролирующим органам не получится. При заключении договора со специалистом, включите пункт о неразглашении информации, предусмотрите штраф, который сделает невыгодной продажу информации.

Как найти хорошего специалиста и организовать продуктивную работу. Выводы

Даже если у вас есть рекрутёр, поучаствуйте в подборе и найме бухгалтера — это важная фигура для успеха вашего бизнеса.

Почитайте резюме, обратите внимание на ошибки, опечатки, неточности в нём. Высококлассный бухгалтер педантичен и такого не допустит.

Не берите на работу человека, который вам неприятен, пусть даже он отличный специалист с впечатляющими характеристиками. Всё равно наладить доверительные отношения не удастся. А значит и он не сможет работать с полной отдачей.

Обсуждайте со специалистом предстоящие сделки, сразу же сообщайте о проведённых операциях, требуйте того же от сотрудников.

Не давайте возможности воровать: полный доступ и все права в электронной системе «Клиент-Банк» бухгалтеру для работы иметь необязательно. 

Регулярно приглашайте аудитора, уточняйте в налоговой, нет ли за вами долга или переплаты.

Если вы не знаете, где искать хорошего бухгалтера и как его контролировать, обращайтесь в надёжные компании, которые предлагают аудиторские и бухгалтерские услуги. Например, в Jara Accounting.

Главная особенность (и сложность) бухучёта в общепите связана с тем, что заведения работают сразу по трём направлениям: производство, услуги, торговля. Это нужно учитывать, выбирая систему налогообложения при регистрации бизнеса.

Предлагаем подробнее рассмотреть нюансы учёта, которые могут вызвать сложности. Особенно у предпринимателей, которые предпочитают вести бухгалтерию сами.

Производственное направление

Любое заведение общепита осуществляет производственную деятельность: закупает товары, обрабатывает — то есть производит из них блюда, а затем продаёт эти блюда как товар.
Для учёта производства обычно используют партионный метод. Вносить в учёные документы цену каждого ингредиента для одной порции салата или для одного торта нерационально. Поэтому количество нужных ингредиентов списывается на целую партию продуктов, например, сразу на 10 тортов или на 25 порций салата.

К производственным затратам относятся также:

• аренда помещения;
• обслуживание оборудования;
• зарплаты персонала;
• налоги и многое другое.

Само собой, сегодня не обязательно выполнять все расчёты вручную. Нужно выбрать подходящее программное обеспечение для автоматизации учёта. Некоторые современные версии настолько функциональны, что «ручной» труд бухгалтера сводится к минимуму.

Договоры о материальной ответственности

Такие соглашения заключаются между сотрудником кафе и нанимателем. В них устанавливаются:

• меры, которые должны принимать как работник, так и администрация к тому, чтобы сохранить в целости имущество заведения;
• возмещение из зарплаты работника, не обеспечившего сохранность вверенного ему имущества.

Упущенная выгода (прибыль, которую заведение недополучило из-за порчи имущества) не может быть взыскана с работника. 
Договор о материальной ответственности защищает собственника заведения от убытков, связанных с воровством и порчей имущества, а работника — от необоснованных подозрений.

Товарный отчёт

Это ещё один важный документ для бухгалтерского учёта в ресторане. Он показывает движение товаров, запасов, тары и составляется материально ответственными лицами в двух экземплярах. 

Перед составлением отчёта важно рассортировать все первичные документы  на относящиеся к приходу и к выбытию товаров. На их основе и составляется отчёт. В нём указываются остатки товара, тары на начало дня и на конец дня.

«Утренние» остатки должны совпадать с «вечерними» предыдущего отчёта. Поступления и списания товаров вносятся по хронологии.

К одному из экземпляров отчёта нужно приложить приходные и расходные накладные и отдать в бухгалтерию, второй — оставить у себя.

По закону периодичность составления товарных отчётов устанавливают приказом руководства. Обычно в общепите практикуют ежедневные ТО.

Зарплаты

Важная часть бухучёта на любом предприятии — учёт количества работников и  отработанного ими времени.
В соответствии с Трудовым кодексом Грузии количество часов в рабочей неделе не должно превышать 40, за работу в ночное время, в выходные и праздники должен быть предусмотрен повышенный тариф. Это базовые нормы охраны труда.

В ресторанах, кафе, барах часто практикуют график «2 через 2» и применяют одну из двух систем оплаты труда:

• Повременная. При такой форме оплаты на основании тарифной ставки или установленного оклада рассчитывается «цена» одной единицы рабочего времени, а по завершении месяца оплачивается отработанное время.
• Повременно-премиальная форма предполагает тот же метод, плюс ежемесячно или ежеквартально за хорошую работу сотрудникам начисляются премии.

С каждой зарплаты выполняются отчисления в пенсионный фонд.

Чтобы не забыть своевременно перечислить кому-то из работников отпускные, важно составить в начале года и утвердить график отпусков.

Инвентаризация

Процедуру инвентаризации в ресторанах, кафе и барах проводят не реже раза в месяц. Удобнее всего делать это в первый день каждого месяца, но предварительно нужно провести все расходные и приходные документы.
Инвентаризацией обычно занимаются управляющий и бухгалтер: на кухне — совместно с главным поваром или с технологом, в баре — со старшим барменом. Бухгалтер обрабатывает результат и вносит наличные остатки в систему учёта. Заготовленные, но ещё не реализованные в виде блюд полуфабрикаты, нужно разложить на ингредиенты и учесть в фактических остатках.

Инвентаризация — это не формальность. От того, насколько грамотно вы проанализируете её результаты и сделаете для себя выводы, будет зависеть прибыльность вашего бизнеса.
Причины расхождений остатков по документам и фактических могут быть разными. Это не обязательно воровство.

Не исключено, что в технологической карте блюда неверно рассчитаны потери при обработке продукта. Так, масса овощей уменьшается после очистки, масса мяса — после жарки. Если доля потерь рассчитана изначально неверно, в течение месяца накапливается существенное расхождение.

Что нужно сделать? 
Дополнительную проработку. Для этого создаётся акт дополнительной проработки, в котором пересчитываются потери продукта в процентах.
Дополнительная проработка поможет и в случае проблем с технологической картой. Нужно будет создать акт и пересчитать расход по каждому продукту.

Если после исправления недочётов недостача или излишки в какой-то категории товаров образуются по-прежнему, можно проводить частичные инвентаризации, проверяя только эту категорию.

Учёт закупок

Важная часть ведения бухучёта в кафе и ресторанах — оценка и фиксация поступлений на склад или на кухню сырья, тары, товаров. Оформляется целым рядом документов.

Первый документ — договор на поставки. Запросите у поставщика два экземпляра. В договоре должны быть указаны:

• сроки, в которые продавец обязуется выполнить поставку с момента заявки;
• время доставки;
• условия оплаты;
• условия возврата продукции ненадлежащего качества;
• размеры компенсаций за срыв сроков, срыв поставки, неликвидный товар и т. п.

К договору также должны прилагаться копии уставных документов предприятия, санитарные на товары, прайс.
Можно работать напрямую с поставщиками, а можно пользоваться услугами закупщика. Закупщик получает деньги в бухгалтерии под отчёт. На основе накладных и чеков в конце дня он заполняет авансовый отчёт и сдаёт излишки суммы, или ему оплачивают перерасход.

Списания

Вместе с поставками, само собой, приходится вести и учёт списаний. Списываются не только просроченные продукты и разбитая посуда. Подлежат списанию ингредиенты для проработки блюд. Также списывают продукты на питание персонала. Иногда возникает необходимость угостить посетителя.
Однако списание и утилизация разрешены только в присутствии налогового инспектора. Либо если его известили в положенном порядке, а он не явился.

Рентабельность

Если чистую прибыль ресторана, кафе или бара разделить на все затраты и умножить на 100%, получится рентабельность. Следите за этим показателем, не позволяйте ему снижаться, ищите точки роста. Ваш бизнес должен приносить не только радость, но и доход.
 

За пять лет работы с разными компаниями мы поняли одно: налоговая проверка может прийти к каждому. Даже если вы честно платите все налоги, грамотно составляете и вовремя сдаёте отчётность, это всё равно может случиться.

Вряд ли найдётся руководитель, который обрадуется проверке. Как свести её вероятность к минимуму, рассказываем в этой статье. А в конце материала вас ждёт чек-лист правильных действий на случай, если инспектор всё же пришёл.  

Все советы практические и основаны на опыте сотрудников Jara Accounting.

Совет 1. Контролируйте показатели бизнеса

Какие моменты в отчётности могут привлечь внимание налоговой?

• Низкая рентабельность
• Зарплаты заметно ниже или выше среднего уровня по отрасли
• Значительное превышение расходов над доходами, требующими возмещения НДС
• Низкая налоговая нагрузка

Представители инспекции захотят проверить, с чем связаны такие особенности вашего бизнеса.

Совет 2.  Проверяйте контрагентов

Подозрения налоговых органов могут вызвать расчёты по ценам ниже рыночных, особенно между взаимосвязанными компаниями, или с компаниями, применяющими льготный режим налогообложения. Заключая сделки, стоит убедиться, что ваши контрагенты не являются аффилированными лицами. 

Совет 3. Правильно составляйте и храните положенное время документы для подтверждения расходов

Чётко формулируйте назначение платежа в платёжном поручении, следите, чтобы оно соответствовало договору с контрагентом и вашему виду деятельности. Иначе проверяющий может поставить под сомнение обоснованность этих расходов и включить сумму в налогооблагаемую базу.

Прежде чем провести оплату по договору об оказании услуг, подпишите с исполнителем акт выполненных работ. Если одна из сторон при этом действует по доверенности, обязательно приложите этот документ.

Покупка товара оформляется счёт-фактурой и накладной. Оба документа продавец должен загрузить на портал налоговой службы (если контрагент не уплачивает НДС, то загружает только накладную). Рекомендуем проверить и убедиться, что это сделано.

Совет 4. Не игнорируйте требования налоговой

Даже если запрос из налоговой поступил не вовремя и вынуждает отвлекаться от основной работы, лучше ответить на него сразу.

Доверьте бухчёт профессионалам из Jara Accounting, и спокойно занимайтесь своим бизнесом. А мы сами решим все вопросы с налоговой, ответим на все их запросы, чтобы снизить вероятность проверки. 

Чек-лист. Что важно предусмотреть, если к вам всё же пришли из налоговой с плановой проверкой

Постарайтесь ограничить контакты проверяющих в вашей компании узким кругом — директор, бухгалтер, юрист. Для этого лучше выделить сотруднику налогового органа отдельный кабинет, где он сможет работать в тишине, не пересекаясь с любопытными работниками, клиентами.

Не выкладывайте перед инспектором больше документов, чем он запросил. Больше бумаг — больше вопросов. Удостоверьтесь, что на каждом документе, который вы отдаёте на проверку, есть все необходимые подписи, печати.

Не воспринимайте происходящее слишком эмоционально — ваше волнение может быть неправильно истолковано. Тогда как инспекторы просто заняты своей работой и вовсе не мечтают «откопать» у вас побольше нарушений.

Но если вы не согласны с документом, который составил представитель налогового органа, не подписывайте его. Объясните причину отказа, назовите, с чем конкретно вы не согласны. Возможно, отказ от подписи придётся оформить в письменном виде.

Тем более не стоит подписывать пустые бланки.

И всё же, самый лучший вариант развития событий — когда проверка из налоговой не приходит. Такое вполне возможно, если вы вовремя и полностью платите налоги, аккуратно ведёте учёт, вовремя предоставляете грамотно оформленную отчётность. Доверьте эту часть работы бухгалтерам из Jara Accounting. Мы подберём специалиста с опытом именно в вашей сфере, и волноваться о проверка не придётся.

Отношения между государственными органами и компаниями, регулируется административным правом. При работе с государственными органами часто возникают ситуации, которые могут привести к недопониманиям и потом перейти в административные споры.

Споры могут касаться разных сфер. Например:

• Споры с госорганами относительно обжалования их решений, действий или бездеятельности;
• Несогласие с постановлением госоргана и решение его обжаловать;
• Решение обжаловать неправомерные действия или бездействия должностного лица.

Административные споры являются сложными, так как это оспаривание правовых актов, действий и решений государственных органов.

Наши юристы имеют большой опыт урегулирования административных споров, используя все возможности, включая досудебное урегулирование.

Зачастую досудебное урегулирование предполагает возможность обжалования соответствующих актов путем подачи административной жалобы в административный орган, что является важным звеном с точки зрения эффективного разрешения споров.

Наши услуги:

Споры с Административными Органами

Услуга по сопровождению административных споров охватывает подготовку и подачу заявления и / или жалобы в административный орган, а в случае отсутствия вышестоящего административного органа - подготовку соответствующей апелляции и представительство в суде.

Налоговые и таможенные споры

Ведение налоговых споров означает, что мы будем представлять вас в процессе налоговых споров в системе Министерства финансов и во всех инстанциях в судах Грузии в целях защиты интересов вашей компании, в связи с  взимаемыми Службой доходов суммами по налоговым запросом.

Вам может понадобиться эта услуга, если налоговая служба взимает с вас сумму на основаниях с которыми вы не согласны.

Рассмотрение налогового спора включает два этапа:  

На первом этапе налог, начисленный ревизионной службой, обжалуется в службе разрешения споров Службы доходов. В случае, если Департамент споров Службы доходов принял неблагоприятное для компании решение, процесс спора переходит на второй этап, и на этот раз жалоба подается в Совет по рассмотрению споров при Министерстве финансов Грузии. Если даже на второй стадии спора не удалось достичь желаемого для компании решения, в этом случае третья стадия спора продолжается в суде. 

Наша поддержка в процессе налогового спора включает в себя:

• Участие в исследовании и представление необходимых для разрешения спора доказательств;
• Подготовка необходимой процессуальной документации на основе предварительного анализа;
• Составление жалобы и ее обжалование;
• Участие в споре при рассмотрении жалобы;
• Предоставление письменных и/или устных объяснений и заключений;
• Осуществление иных предусмотренные законодательством действий, направленных на защиту законных интересов и прав клиента.

Представительство в суде

Под представительством в суде понимается реализация наших услуг в судах всех инстанций. Упомянутая часть относится к оформлению документации и полному представительскому обслуживанию, необходимому для участия в судебных разбирательствах. При этом споры ведутся в направлении гражданского и административного права (куда входят, но не ограничиваются, имущественные споры, брачно-наследственные споры, споры, связанные с налоговым законодательством, споры, связанные с недействительностью административных актов и др.) .по сбору доказательств по всей территории Грузии для представления в суде, оказание помощи в подготовке экспертных заключений, подготовке иска и его подаче в суд, советы, связанные с тактикой и техникой юридической защиты и представительство в суде.

Каждая компания имеет право обратиться в суд, если считает, что решением, действием или бездеятельностью нарушены ее интересы и права.

Обратитесь в компанию Jara Accounting. Мы поддержим вас. 

 Команда Jara Accounting. предлагает создание компании, внесение соответствующих изменений в бизнес-реестр, составление протокола собрания партнеров. подготовка договора о партнерстве, разработка устава и учредительного договора, проверка всей документации, связанной с системами корпоративного управления и обеспечением соответствия действующему законодательству (включая подготовку договора с директором и определение компетенции органов управления). Пакет услуг предусматривает полное юридическое сопровождение сделок по слиянию, реорганизации и покупке акций компаний с целью выявления и обнаружения правовых рисков.

Налоговые консультации

Jara Accounting. предлагает качественное обслуживание для компаний в бизнес-секторе, своевременное выявление важных новостей и потребностей для вас, а также соответствующие консультационные услуги. 

Мы будем нести ответственность за то, чтобы постоянно быть в курсе законодательных изменений, связанных с налоговыми вопросами, получать соответствующие консультации, чтобы все изменения, связанные с вашим бизнесом, были должным образом учтены и своевременно адаптированы к вашим бизнес-процессам.

 Правильные консультации, данные в соответствии с налоговым законодательством, необходимы для выявления налоговых рисков, а также потенциала налоговой оптимизации на ранней стадии и планирования их устранения. Для этого вам нужен квалифицированный налоговый консультант, которому вы можете доверять, который понимает вас и знаком со спецификой вашего бизнеса.

 Мы предлагаем качественный консалтинг не только компаниям, работающим в Грузии, но и иностранным компаниям, которые хотят вести бизнес в Грузии.

Если вы уже созрели для покупки недвижимости в Грузии и нашли подходящий объект, самым верным шагом станет юридическое сопровождение сделки. Особенно актуальна помощь юриста при покупке имущества в чужой стране, где есть своя специфика земельного законодательства и регистрации права собственности. 

 Наши услуги:

1. Юридическая проверка продавца и объекта недвижимости: проверка прав продавца на объект недвижимости, проверка корректной регистрации объекта недвижимости, проверка обременений на объект недвижимости
2. Составление документов для сделки (договор, акт приема-передачи, другие документы, необходимые в сделке)
3. Сопровождение получения разрешения на строительство объекта (в случае, если планируется строительство объекта)

Оформление сделки купли-продажи

Перед тем, как приступить к оформлению сделки купли-продажи, в первую очередь необходимо осуществить юридическую проверку продавца и самого объекта недвижимости. Придется внимательно изучить документы по объекту и убедиться, что продавец владеет имуществом на законных основаниях.  

Также важно проверить, соответствуют ли действительности данные о праве собственности на недвижимое имущество. Эту информацию можно получить в Национальном агентстве публичного реестра Грузии, все выписки из которого предоставляются только на грузинском языке.  

Помощь юриста пригодится и на этапе грамотного составления договора и сбора необходимых документов для его успешной регистрации.

Получение разрешения на строительство собственного объекта

В случае принятия решения о строительстве собственного объекта, юридическая поддержка может потребоваться на разных этапах оформления. 

 Необходимо внимательно изучить:

• Условия покупки земельного участка под строительство;
• Правила участия в аукционе и оплате выигранного лота (если собственником земли является государство);
• Согласование и утверждение проекта здания;
• Порядок выдачи разрешительной документации на строительство;
• Условия принятия построенного объекта в эксплуатацию.

Особое внимание следует уделить проверке земельного участка под строительство. Проложенные на участке магистрали трубопровода и другие инженерные коммуникации могут поставить под сомнение возможность строительства.  

Перед оформлением покупки земельного участка опытный юрист поможет составить запросы в профильные компании по газоснабжению, электроснабжению и водоснабжению на предмет наличия ключевых коммуникаций. Согласно действующему законодательству, они должны проходить на удалении не менее 10 метров от жилого дома.

Оценка объекта инвестирования

В рамках due diligence — процедуры оценки объекта инвестирования, юристы проводят детальную проверку объекта, собирают информацию, необходимую для выявления противоречий и анализируют правовой статус объекта исследования. 

 В результате оценки вы получите правовое заключение об интересующей недвижимости и сможете принять осознанное решение о покупке или аренде, будете предупреждены о возможных рисках.

Компания Jara Accounting окажет юридическое сопровождение на всех этапах подготовки и оформления сделки с недвижимостью

Наши специалисты проведут проверку правового статуса объекта недвижимости, соберут необходимую информацию. По итогам подробного анализа вы уверенно сможете принять решение о проведении сделки с недвижимостью. Мы предоставляем юридические услуги, необходимые для приобретения, аренды, найма или передачи недвижимого имущества в иной форме.

Компания Jara Accounting индивидуально подходит к решению правовых вопросов, обеспечивает безопасность и защиту интересов каждого клиента.

Сделка с недвижимостью — это серьезное решение, требующее взвешенного анализа и внимательного изучения деталей. Цена ошибки может быть довольно высока.  Чтобы снизить возможные риски и максимально обезопасить всех участников сделки, рассмотрим несколько действенных инструментов, эффективно показавших себя на практике.

 Внимательно изучите рынок недвижимости.

Поиск подходящего помещения может занять довольно продолжительное время. Чтобы не потеряться в многообразии выбора и ускорить процесс, испробуйте все возможные способы подбора объекта. Здесь может быть несколько вариантов:

• самостоятельно исследовать сайты по поиску недвижимости (например, myhome.ge, ss.ge);
• воспользоваться услугами агента (в Грузии они называются «маклерами»);
• обратиться напрямую к застройщику (в случае, если хотите приобрести объект на этапе строительства);
• поискать помещение в городе, обращая внимание на наружные объявления на окнах и зданиях.

В процессе поиска могут возникнуть определенные трудности, так или иначе, придется запастись терпением.  На сайтах-агрегаторах объявления зачастую оказываются устаревшими, звонок по указанному номеру может попросту остаться без ответа. Подобная ситуация нередко происходит и при проверке наружных объявлений, наклеенных на зданиях. Без помощи переводчика разговор и вовсе может не состояться, ведь собственники помещения в основном общаются только на грузинском языке. В первую очередь, здесь необходимо тщательно проверять полученную информацию, а также по возможности обзавестись контактами надежных агентов по недвижимости желательно со знанием грузинского языка.   Обращение к агентам избавит вас от ряда проблем, однако сотрудничество с ними совсем не гарантирует быстрое решение вопроса. Стандарты работы агентов по недвижимости в Грузии не всегда могут отвечать вашим высоким требованиям.   При покупке недвижимости на этапе строительства также возникают дополнительные риски, требующие тщательной проверки как самого объекта, так и застройщика.  Перед тем, как приступить к поиску помещения для покупки или аренды, мы рекомендуем сделать несколько шагов.

Получите профессиональную консультацию о состоянии рынка недвижимости

Это поможет сразу на этапе поиска отказаться от сомнительных вариантов с нелегальным оформлением сделки, а также узнать подробности о состоянии рынка недвижимости в Грузии в целом, о ценообразовании, о практике сделок и особенности их оформления.

Оцените дополнительные расходы при закрытии сделки

Уточните заранее вопросы, связанные с налогообложением, при появлении прав на недвижимость и проведении сделки. В процессе оформления сделки существует ряд дополнительных расходов, основными из которых являются:

• оценка объекта недвижимости при участии банка; 
• оплата услуг технического специалиста по изучению объекта на предмет его готовности к эксплуатации (проверка инженерных систем и коммуникаций, корректности их подключения в объектах вторичного и первичного рынков недвижимости);
• оплата пошлин на регистрацию;
• вознаграждение агента/консультанта;
• дополнительные затраты при заключении договора аренды недвижимости.Необходимо помнить о взимании арендной платы сразу за первый и последний месяц аренды, а также о возможной дополнительной сумме в качестве страхового депозита. Немаловажным фактом при заключении договора аренды является юридический статус арендодателя. Он может существенно повлиять на налогообложение. К примеру, если вы арендуете офис у физического лица, а договор аренды заключен с вашей компанией, то в соответствии с грузинским законодательством, именно вы обязаны будете уплатить НДФЛ (25%);
• юридические услуги.

Заранее продумайте все юридические аспекты сделки с недвижимостью

Чтобы избежать мошенничества и безопасно зарегистрировать сделку с недвижимостью, неукоснительно придерживаетесь следующих правил:

1. Досконально изучите документацию, чтобы удостовериться, что продавец/ арендодатель является подлинным владельцем имущества. Данные о праве собственности на недвижимое имущество, зарегистрированное в национальном агентстве публичного реестра, должны соответствовать действительности. 
2. Убедитесь, что само имущество корректно зарегистрировано в реестре, а границы и площадь объекта соответствуют фактическим. Довольно часто в Грузии пристройки и дополнительные этажи так и остаются незарегистрированными;
3. Убедитесь в отсутствии обременений на данный объект недвижимости;
4. Перед началом строительства собственного объекта, изучите порядок выдачи разрешительной документации;
5. Позаботьтесь о грамотном составлении договора, сборе документов, необходимых успешной для регистрации.

Чтобы свести к нулю все возможные риски при операциях с недвижимостью, вы можете сделать всего один шаг.

Обратитесь в компанию Jara Accounting для проведении безопасной сделки с недвижимостью в Грузии

Мы поддержим вас на всех этапах подготовки и оформления сделки с недвижимостью. Проведем детальную проверку объекта, его правового статуса, соберем информацию, необходимую для выявления противоречий. По итогам подробного анализа вы сможете принять осознанное решение о покупке или аренде имущества, будете предупреждены о возможных рисках. Мы проводим консультации по основным параметрам практики рынка недвижимости в Грузии, рассказываем о местных особенностях проведения сделок.  Компания Jara Accounting оказывает полное сопровождение сделки при оформлении покупки недвижимости, готовит необходимую документацию, регистрирует ваше право на владение имуществом. Мы также предоставляем юридические услуги необходимые для приобретения, аренды, найма или передачи недвижимости в иной форме.  С компанией Jara Accounting вы можете быть уверены в правовой защищенности вашего имущества.

Налогообложение в Грузии признано одним из самых комфортных для развития бизнеса. Грузинские предприниматели стараются вести максимально прозрачную деятельность, благодаря низким налоговым ставкам, в том числе и на выплату дивидендов.

Дивидендами называют доходы акционеров или дольщиков компании, которые распределяются в зависимости от количества и вида акций или долей, имеющихся во владении. 

Как правило, на дивиденды отходит часть прибыли, оставшаяся после уплаты налогов, пополнения резервного фонда, выплаты премий, финансирования в развитие и других приоритетных расходов фирмы. Порядок выплаты и размер дивидендов утверждается на общем собрании учредителей и фиксируется в Уставе компании. Как и любой доход, дивиденды облагаются налогами. 

Какова налоговая ставка на дивиденды в Грузии?

Налог на дивиденды в Грузии составляет 5%. Компании должны каждый раз декларировать его при выводе дивидендных средств на счет учредителя. Неважно, резидентами какой страны являются акционеры компании, налоговая ставка при этом остается неизменной. 

Дивиденды, которые выплачивает иностранная компания, не облагаются налогом в Грузии только в том случае, если компания уже оплатила этот налог в стране резидентства, и между Грузией и данной страной заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. 

Существует несколько нестандартных решений по выплатам дивидендов в грузинских компаниях. Налогообложение данных выплат осуществляется в зависимости от способа выплаты дивидендов. Рассмотрим подробнее такие случаи.

Выплата дивидендов с прибыли прошлых лет

Грузинские компании вправе выплачивать дивиденды за счет прибыли, полученной в прошлые годы, но по каким-то причинам невыплаченной ранее. Для этого не нужно дожидаться окончания отчетного периода, достаточно указать в решении о выплате год, за который распределяются дивиденды. 

Выплата дивидендов при выходе одного из получателей из состава учредителей

В соответствии с Налоговым кодексом Грузии дивиденды выплачиваются участникам уставного капитала пропорционально долям, указанным в Уставе. 

При выходе одного из участников из состава учредителей, необходимо перераспределить доли компании между остальными участниками и внести данные изменения в учредительные документы. 

Если этого не сделать, размер выплат, не соответствующий утвержденным параметрам, перестанет считаться дивидендами и будет облагаться налогом как доход физлица со ставкой 20%.

Непропорциональная выплата дивидендов до внесения изменений в учредительные документы все же возможна, правда только в том случае, если это было предусмотрено Уставом компании или такое решение было оформлено протоколом общего собрания учредителей.

Выплата дивидендов в неденежном эквиваленте

Такая форма выплаты дивидендов не запрещена законодательством Грузии. Однако, чтобы избежать лишних споров при проведении налоговой проверки, лучше утвердить возможность имущественной выплаты дивидендов в Уставе компании или протоколом общего собрания учредителей.

Перед тем, как распределять имущество компании в качестве дивидендной выплаты, необходимо провести оценку этого имущества в денежном выражении. На основании полученных сумм будет рассчитан налог на прибыль. НДФЛ при этом получатель будет оплачивать самостоятельно.

Когда не нужно платить налог на дивиденды?

1. Если в состав учредителей компании входит юридическое лицо, при выплате дивидендов не облагаются налогом ни источник выплаты, ни компания-получатель.

2. Дивиденды, полученные физическим лицом-резидентом, облагаются налогом только у источника выплаты. Данная сумма не входит в совокупный доход физического лица и не подлежит налогообложению.

3. Если получателем дивидендов является государство, компания-резидент, выплачиваемая данную сумму, не облагается налогом на дивиденды.

4. Предприятия, находящиеся в свободной индустриальной зоне, освобождены от уплаты налога на дивиденды.

Специалисты Jara Accounting предоставляют услуги по бухгалтерскому и налоговому сопровождению. Запишитесь на бесплатную консультацию, если у вас остались вопросы, связанные с налогообложением в Грузии.